На обучении вы узнаете, как:

• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

На обучении вы узнаете, как:

• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.

План мероприятия:

1. Налог на прибыль.
- Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др. Учет краткосрочных прав (до 12 мес.) и особенности учета лицензий в соответствии с рекомендациями БМЦ.
- Учет доходов и расходов в виде курсовых разниц.
- Компенсации работникам за использование личных а/м: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков.
- Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете, налоговые последствия по налогу на прибыль.
- Изменения 2025 года: краткий обзор изменений, рекомендации по внесению изменений в учетную политику.
2. НДС.
- Сложные и спорные вопросы:

• вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
• авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур;
• исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов, в том числе через посредника;
• возмещение НДС: стандартный и заявительный порядок.

- Изменения 2025 года: краткий обзор.
Ответы на вопросы.

Скачать программу

Лектор: Рользинг Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Основные правовые акты, регулирующие лизинг в России. Отличительные признаки лизинга (ст. 665-670 ГК РФ, Федеральный закон от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде»).

2. Применение ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: когда и кто обязан применять новый стандарт учета при лизинге.

3. Особенности бухгалтерского учета лизинговых операций: нормативная база и методология учета лизинга у лизингодателя в соответствии с ФСБУ 25/2018.

4. Особенности налогообложения по договорам лизинга в 2024 году. Изменения налогового законодательства в отношении учета объекта лизинга, списания его стоимости и уплата налога на имущество.

5. Изменения в договоре лизинга. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете досрочного выкупа объекта лизинга, расторжение договора лизинга и возврат объекта лизинга лизингодателю.

6. Учет НДС у сторон договора.

7. Налог на имущество: кто и с каких объектов лизинга уплачивает налог на имущество в 2024 году.

Лектор:  Самкова Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Выбор организационно-правовой формы и ОКВЭД при работе с маркетплейсами.

2. Анализ всех систем налогообложения для торговли через маркетплейсы на практических примерах.

3. Документооборот при работе с маркетплейсами.

4. Разбор отчетов и документооборота с ОЗОН и Wildberries, в том числе при продажах в ЕАЭС.

5. Бухгалтерский учет при работе с маркетплейсами.

6. Применение ККТ при продажах через маркетплейс.

7. Учет работы через маркетплейс при общей системе налогообложения: НДС, налог на прибыль (НДФЛ). Скидки, штрафы, возвраты.

8. Учет работы через маркетплейс в условиях применения УСН.

9. Учет продаж на маркетплейсах самозанятыми.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна - директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ФПНК РФ.

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Налог на добавленную стоимость.

- В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах. Как определить место реализации работ, услуг.

- Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.

- Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами с учетом изменений 2023 года.

- Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами с учетом изменений 2023 года.

- Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг с привлечением иностранного контрагента.

- Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами.

2. Налог на прибыль.

- Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль. Изменения с 1 января 2024 года – оснований для исполнения обязанностей стало больше.

- Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.

- В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода с учетом приостановления действий отдельных положений СОИДН.

- Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.

- Новшества в пересчете налога в рубли при перечислении налога в бюджет.

- Новая форма расчета о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнера: сроки представления и особенности заполнения. Последствия непредставления расчета, изменения 2024 года.

3. Случаи и основания привлечения налоговых агентов к ответственности.

Лектор: Рользинг Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Нормы гражданского законодательства о сделках в у.е.

2. Бухгалтерский учет.

- Порядок отражения доходов и расходов по договорам в у.е.

- Оформление первичных документов по договорам в у.е.

- Правила переоценки требований и обязательств, выраженных в валюте.

- Отражение курсовой разницы в бухгалтерской отчетности.

3. Налоговый учет.

- Порядок отражения доходов и расходов по договорам в валюте и у.е.

- Понятие курсовой разницы.

- Общий порядок налогового учета курсовой разницы, дата отражения доходов и расходов.

4. Налог на добавленную стоимость.

- Порядок заполнения счетов-фактур по договорам в у.е.

- Порядок формирования налоговой базы по договорам в у.е.

- Порядок применения налогового вычета по договорам в у.е.

5. Особый порядок отражения в налоговом учете курсовых разниц в связи с изменениями 2024 года.

Лектор: Рассадкина Лариса Юрьевна – главный налоговый консультант отдела налогового консультирования Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», член ПНК РФ, советник государственной гражданской службы РФ II класса.

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Взаимозависимые лица: кто является такими лицами и как взаимозависимость влияет на налогообложение.

2. Схемы дробления бизнеса: риски, позиции налоговых органов и судов.

• Признаки дробления, свидетельствующие, по мнению налоговых органов, о незаконности применяемой схемы.
• Обстоятельства, свидетельствующие о наличии противозаконного умысла в действиях налогоплательщика при дроблении бизнеса.
• Что делать, чтобы избежать привлечения к ответственности за использование схемы дробления бизнеса.
• Рекомендации ФНС и СК РФ по доказыванию фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога при дроблении бизнеса путем необоснованного применения специальных налоговых режимов (п.13.2 Письма ФНС РФ и СК РФ от 13.07.2017 №ЕД-4–2 / 13 650@).
• Судебная практика по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4–7 / 15 895@): экспертный комментарий.
• Позиция налоговых органов по применению статьи 54.1 НК РФ (Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БС-4-21/3006@, от 14.10.2022 № БВ-4-7/13774@).
• Способы снижения налоговых рисков при дроблении бизнеса: основные признаки добросовестного дробления, реальность деятельности и деловая цель (с примерами).

3. Типичные ошибки при дроблении бизнеса, вызывающие повышенное внимание налоговых органов, и как их избежать.

4. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов.

5. Необоснованная налоговая выгода. Схемы получения необоснованной налоговой выгоды:

• увеличение стоимости имущества;
• использование технических компаний;
• договор факторинга;
• скрытая реализация;
• агентские схемы.

6. Последствия признания схемы дробления бизнеса незаконной. Налоговая реконструкция.

7. Налоговая амнистия с 2025 года. Что представляет из себя, кому положена, стоит ли пользоваться. 

Лектор: Рользинг Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в налоговом учете.

• Порядок отражения процентов по займу в налоговом учете при различных условиях начисления и выплаты процентов.
• Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам.
• Выдача займов работникам организации: обязанности организации как налогового агента по НДФЛ, отражение доходов «физика» в НДФЛ-отчетности.
• НДС по заемным обязательствам: как отразится выдача займов на составление НДС-декларации.

2. Привлечение заемных средств.

• Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете.
• Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.

3. Беспроцентные займы.

• Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.
• Подконтрольность беспроцентных займов в случаях взаимозависимости сторон договора.
• Последствия выдачи займа физическому лицу (работнику и не работнику организации).

4. «Списание» займа.

Лектор: Рользинг Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Изменения с 2025 года в специальных налоговых режимах.

2. Порядок выбора системы налогообложения при регистрации бизнеса: сроки, формы документов.

3. Отличия ООО от ИП.

4. Сравнительный анализ систем налогообложения: общая система, УСН, АУСН, патентная система.

5. Выбор системы налогообложения в зависимости от вида деятельности: примеры с расчетом.

6. Льготы при применении специальных режимов налогообложения.

7. Нюансы применения УСН, АУСН, ОСН и патента: лимиты доходов, сдача отчетности, уплата налогов.

8. Системы налогообложения при ведении бизнеса с работниками.

9. Оформления первой учетной политики вновь созданной организации.