• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна - директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ПНК РФ

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Администрирование.

• Мораторий на привлечение к ответственности и начисление пени в случае неуплаты налога.
• Изменения в порядке исполнения обязанностей по уплате налогов с 29 мая 2023 года, 30 июня 2023 года, 1 октября 2023 года. Как распределяется ЕНП при недостаточности средств на счете?
• Определение совокупной обязанности, в том числе при подаче уточненных налоговых деклараций. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
• Вопросы представления уведомлений об исчисленных суммах налогов. Представление уведомлений по НДФЛ налоговыми агентами, изменения с 1 октября 2023 года. Последние разъяснения Министерства финансов РФ.

2. НДФЛ и страховые взносы.

• Новый порядок определения даты фактического получения дохода.
• Порядок уплаты налога в бюджет налоговыми агентами. Планируемые изменения в расчет 6-НДФЛ и РСВ.
• Изменения в налогообложении выплат в пользу дистанционных работников, находящихся за рубежом, налоговая ставка.
• Нормирование компенсационных выплат в пользу дистанционных работников и работников, с разъездным характером работы.
• Уплата страховых взносов с выплат в пользу иностранных работников.

3. Налог на прибыль.

• Изменения в порядке учета курсовых разниц.
• Изменения в порядке уплаты налога на прибыль налоговыми агентами, пересчет валюты для уплаты налога, особенности заполнения расчета о доходах, выплаченных иностранному лицу.
• Списание кредиторской задолженности перед иностранными кредиторами.
• Формировании первоначальной стоимости основных средств и НМА.
• Учет расходов на страхование.
• Компенсации расходов дистанционным работникам.
• Учет убытков.

4. НДС.

• Изменения в порядке заполнения счетов-фактур с 1 октября 2023 года.
• Исчисление НДС при предоставлении сервитута.
• Лимит расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС.
• Новшества в исполнении обязанностей по исчислению, уплате и применении налоговых вычетов налоговыми агентами покупателями.
• Особенности исчисления и уплаты НДС при ввозе товаров из ЕАЭС.

Изменения в порядке применения ставки 0% при экспорте с 2024 года.

Лектор: Хорошилов Вадим Николаевич - руководитель отдела налогового консультирования компании «ЭЛКОД». Советник налоговой службы РФ III ранга, имеет успешный опыт судебной практики с представлением интересов налогоплательщиков в Арбитражном суде, опыт работы в компаниях, оказывающих консультационные услуги, является автором публикаций в профессиональных СМИ по вопросам налогообложения, налогового контроля.

1. Что такое необоснованная налоговая выгода. Минимизация рисков:

• актуальность проявления должной осмотрительности;
• для чего нужно проверять контрагента;
• удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды.

2. Признаки недобросовестного налогоплательщика/контрагента. Минимальный перечень действий налогоплательщика для проявления должной осмотрительности:

• электронная проверка через государственные источники информации;
• запрос документов;
• проверка активов и финансового состояния;
• обоснованность выбора.

3. Что такое встречная проверка. Проблемы с третьими лицами.

4. Ошибки, которых следует избегать:

• однодневки;
• дробление бизнеса;
• регистрация номинальных фирм.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна - директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ПНК РФ

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.

2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.

3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.

4. Особенности уплаты налогов с учетом перехода на единый налоговый платеж.

5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:

• расчет доли прибыли обособленного подразделения;
• переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, новая форма уведомления о выборе ответственного подразделения;
• расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
• представление и заполнение налоговых деклараций;
• особенности расчета налога и заполнения декларации в случае ликвидации обособленного подразделения в течение отчетного периода.

6. Порядок исчисления и уплаты НДС:

• оформление счетов-фактур;
• особенности формирования книг покупок, продаж.

7. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:

• порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
• особенности перечисления НДФЛ с заработной платы дистанционных работников;
• порядок представления расчета 6-НДФЛ;
• в каких случаях допускается централизованный порядок уплаты и представления отчетности по НДФЛ;
• особенности заполнения расчета 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.

8. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование.

9. В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.

Лектор:  Самкова Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Изменения в УСН с 2024 года: лимит доходов, ставки при переезде, перечень расходов.

2. Условия нахождения на УСН в 2024 году.

3. Учетная политика при УСН. На что обратить внимание.

4. НДС при УСН.

5. Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договора). Изменения 2023-2024 годов.

6. Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.

7. Особенности признания отдельных видов расходов (основные средства, материалы, товары, реклама, командировки).

8. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.

9. Новые сроки по уплате налога и сдаче декларации с 2023 года.

10. Смена объекта налогообложения при применении УСН.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна - директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ПНК РФ

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Понятие «дивиденды» для целей налогообложения.

2. Последствия пропорционального и непропорционального распределения прибыли.

3. Особенности налогообложения выплаты дивидендов и выполнения обязанностей налоговых агентов:

- в случае распределения прибыли после налогообложения;
- в случае ликвидации юридического лица или выход из состава учредителей;
- в случае возникновения контролируемой задолженности;
- в случае переквалификации договора;
- расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является юридическое лицо.

4. Налоговые ставки по налогу на прибыль. Условия применения ставки 0%.

5. Налоговые последствия выплаты дивидендов в денежной и неденежной форме.

6. Расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является физическое лицо. Изменения в расчете налога в связи с введением прогрессивной ставки НДФЛ.

7. Выполнение обязанностей налогового агента при выплате дивидендов.

8. Отражение в отчетности у выплачивающей и получающей стороны.

Лектор: Рользинг Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Какие активы признаются нематериальными (НМА) для целей бухгалтерского и налогового учета: условия признания НМА. Когда в учете НМА, а когда расходы будущих периодов (РБП)?

2. НМА в бухгалтерском и налоговом учете: определение первоначальной стоимости НМА, ее изменение, определение срока полезного использования, амортизация НМА, документальное «сопровождение», списание НМА с учета. Как списывать НМА с неопределенным сроком полезного использования (СПИ)?

3. Учет «недорогих» НМА, переоценка и обесценение НМА.

4. Доработка, модернизация НМА.

5. Переход на удаленный режим работы: как учитывать программное обеспечение и пользование удаленным сервисом. Учет программ для ЭВМ и баз данных: приобретение, разработка, получение прав.

6. Отражение в учете НМА: ноу-хау, товарный знак, изобретение, полезные модели, аудиовизуальные произведения.

7. Рекомендации БМЦ по инвентаризации, списанию неиспользуемых НМА.

8. Переход на ФСБУ 14/2022: новшества учета.

Лектор:  Самкова Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Порядок оформления листка временной нетрудоспособности.

2. Прямые выплаты: оформление реестров, сроки подачи документов в ФСС, особенности оплаты. НДФЛ, алименты с пособий. Типичные ошибки при прямых выплатах.

3. Документы при выплате пособий (сведения о застрахованном лице, заявление на перерасчет.) Новые формы документов.

4. Лица, имеющие право на пособия по временной нетрудоспособности, на пособие по беременности и родам, на пособие по уходу за ребенком до полутора лет.

5. Назначение пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет, в том числе иностранным гражданам, бывшим работникам, совместителям.

6. Условия и продолжительность выплаты пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

7. Периоды, за которые пособие по временной нетрудоспособности не назначается.

8. Расчет среднего заработка для выплаты пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

9. Правила расчета пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

10. Порядок, сроки назначения и выплаты пособия по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком до полутора лет.

11. Случаи, когда пособие выплачивается исходя из МРОТ.

12. Новые размеры пособий с 2024 года.

13. Правила выплаты пособий исполнителям по гражданско-правовым договорам.

14. Введение штрафных санкций за ошибки на работодателя.