1. Выбор «своего» профиля
2. Быстрый поиск
3. Поиск разъяснений и толкований норм закона (Налоговый кодекс, Трудовой кодекс)
4. Копирование фрагмента документа в текстовый редактор Word
5. Поиск редакции по дате
6. Поиск Типовых ситуаций и Готовых решений

1. Выбор «своего» профиля
2. Быстрый поиск
3. Поиск разъяснений и толкований норм закона (Налоговый кодекс, Трудовой кодекс, Бюджетный кодекс, 44-ФЗ)
4. Копирование фрагмента документа в текстовый редактор Word
5. Поиск редакции по дате
6. Поиск Типовых ситуаций и Готовых решений

Лектор: Хорошилов Вадим Николаевич - руководитель отдела налогового консультирования компании «ЭЛКОД». Советник налоговой службы РФ III ранга, имеет успешный опыт судебной практики с представлением интересов налогоплательщиков в Арбитражном суде, опыт работы в компаниях, оказывающих консультационные услуги, является автором публикаций в профессиональных СМИ по вопросам налогообложения, налогового контроля.

Лектор: РОЛЬЗИНГ Татьяна Александровна –

ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний

«ЭЛКОД»

Лектор: Мацнева Ольга Владимировна -

директор Центра правовой информации ООО «ЭЛКОД»

Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич –
аудитор, руководитель направления бухгалтерского и налогового консалтинга аудиторской компании, имеет квалификационные аттестаты по общему аудиту, аудиту бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов, книг

1. Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.

2. Как избежать претензий по ст.54.1 НК РФ: договорный аспект.

3. Договор купли-продажи и договор поставки: учетные и налоговые нюансы.

· На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки.

· Залогово-кредитные отношения при отсрочке (рассрочке) платежа и при предоплате.

· Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения.

· Поставка транзитом: внимание к первичным документам.

· Товары в пути: бухгалтерский учет для целей НДС.

· Выручка при экспорте. Принятие к учету товаров при импорте.

· Возврат товаров и авансов. Отказ от работ (услуг): влияние содержания и оформления договора на порядок учета.

· Продажа и приобретение через посредников: особенности признания доходов и расходов.

· Когда и почему расчеты по НДС расходятся в бухгалтерском и налоговом учете в иностранной валюте и в условных единицах.

Лекторы: 

Самкова Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

Коробчук Анна Валерьевна – консультант по программным продуктам 1С, эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2021 года.

2. Новые вопросы по заполнению расчета 6-НДФЛ: введение дополнительных строк в части возврата НДФЛ; новое наименование строки о начисленном доходе; новая таблица о доходах и суммах налога. Последствия изменений формы 6-НДФЛ. Контрольные соотношения внутри расчета. Междокументальные контрольные соотношения.

3. Доходы, которые включаются в строки 112 и 113 раздела 2 в 6-НДФЛ.

4. Особенности заполнения раздела 1 в 6-НДФЛ.

5. Выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества в 6-НДФЛ. Отпуска, премии, выплаты при увольнении, займы в 6-НДФЛ.

6. Определение даты фактического получения дохода и даты перечисления налога: на что влияет в 6-НДФЛ.

7. Возврат излишне удержанного налога и отражение его в расчете.

8. 6-НДФЛ при выплате доходов физлицу, превышающих 5 млн рублей в год.

9. Штрафные санкции за ошибки в исчислении НДФЛ и заполнении расчета.

10. Практика отражения операций в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3.

•Расчет НДФЛ с применением прогрессивной ставки.

•Выплата дивидендов: начисление, выплата и отражение в отчете 6-НДФЛ.

•Перерасчеты и возврат НДФЛ: отзыв из отпуска, больничный, перерасчет при применении стандартных и имущественных вычетов.

•Особенности отражения НДФЛ: при выплате материальной помощи работникам; по выплатам в договоре ГПХ; материальная выгода по договору займа с работником.

•Формирование стандартных отчетов для контроля исчисленного и удержанного НДФЛ.

Лектор: Самкова Надежда Александровна - ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель ГК «ЭЛКОД»

1. Изменения по страховым взносам с 2021 года.

2. Объект обложения страховыми взносами: официальные разъяснения и судебная практика.

3. Выплаты, освобожденные от обложения взносами, с учетом изменений 2021 года.

4. Новый порядок определения суммы фиксированного размера страховых взносов на ОПС и ОМС индивидуальными предпринимателями.

5. База и тарифы в 2021 году. Дополнительные тарифы и пониженные тарифы страховых взносов.

6. Порядок исчисления, сроки и место уплаты страховых взносов.

7 Отчетность по страховым взносам. Разбор частых ошибок. Новый порядок расчета за 2021 год. Новые требования для сдачи расчета. Новые контрольные соотношения по Расчету.

8. Частные ситуации заполнения расчета.

9. Отражение необлагаемых и частично облагаемых выплат. Порядок отражения в расчете перерасчета выплат сотрудникам.

10. Обзор ошибок, совершаемых при заполнении расчета.

11. Ошибки, которые приведут к отказу в приеме расчета (к признанию его непредставленным).

12. Ошибки, при которых расчет будет принят, но компания получит требование о представлении документов.

13. Отчетность, представляемая в ПФР, в ФСС (СЗВ-М, СЗВ-ТД, 4-ФСС). Изменения в СЗВ-М и СЗВ-ТД с 1 июля 2021 года.

14. Представление уточенных расчетов.

Рользинг Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

Петрухин Сергей Вячеславович – эксперт по электронной отчетности, начальник отдела сопровождения клиентов

1. Первичные документы как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии с ст. 54.1 НК РФ.

•Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст. 54.1 НК РФ.

•Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителем договора (поставка, подряд, транспортные услуги).

•Арбитражная практика по применению статьи 54.1 НК РФ.

2. Документооборот как элемент внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни. Как закрепить в учетной политике правила работы с «первичкой».

3. Новые правила составления и подписания первичных документов в соответствии со статьей 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы».

4. Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски.

5.Электронный документооборот:

•какие законодательные акты регулируют электронный документооборот;

•типы электронных документов: формализованные и не формализованные;

•обеспечение юридической значимости;

•виды электронной подписи, их отличия.

6. Общие основы ЭДО. Электронные документы. Электронная подпись. Обмен электронными документами. Соглашения об ЭДО.

•Виды документов.

•Соглашение об ЭДО: не обязательно, но можно и заключить, например, когда необходимо обговорить с клиентом поступление/отгрузку товара.

7. Практическая работа с ЭДО. Настройка обмена между системами (в том числе Контур Диадок, СБИС, Калуга.АСТРАЛ).

•Основные положения по роумингу (стык «точка-точка»).

•Особенности настройки между разными операторами (где можно ограничиться заявкой напрямую клиенту, где применить запрос оператор; временные издержки).

•Особенности отправки документов (пакетная отправка - в СБИС, у остальных операторов пакет разбивается на составные элементы).

•Особенности подписания документов для роуминговых клиентов: документ разбивается, важно чтобы вторая сторона подписала все документы.

•Визуализация роуминговых документов (все «шильдики и прянички» теряются при прохождении через роуминг): обратить внимание на то, что печатная форма может отличаться от той, что клиент видит у себя в системе – всегда важно то, что в .xml .

•Аннулирование документов в роуминге (кем поддерживается, особенности отправки таких документов, альтернатива классическому аннулированию).

•Возможности настройки роуминга на «код филиала», когда у контрагента несколько систем и нужны обе.

8. Преимущества ЭДО. Хранение электронных документов.

Преимущества:

•можно работать с любого устройства, где есть ПО и ЭП (ЭП может быть на мобильном устройстве);

•документы всегда под рукой. Если даже удалите, у оператора запись о сделке не потеряется.

Архив и хранение документов:

•электронный архив (решение от СБИС-документы – из других систем не закачаешь! Решения от 1С надо регулярно поддерживать);

•оператор не обязан хранить документы по закону (но хранит!): контролировать объем хранимой базы.

Самкова Надежда Александровна - ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель ГК «ЭЛКОД»

1. Новый этап реформы применения ККТ.

•Фиксация расчетов в целях налогового контроля и контроля за оборотом маркированных товаров. Новый Приказ ФНС РФ с реквизитами фискальных документов.

•Последний этап перехода на онлайн-кассы с 1 июля 2021 года.

•Требования к применению ККТ и выдаче чеков и БСО при различных видах деятельности и способах ее организации. Виды деятельности, когда ККТ может не применяться. Что поменяется в ближайшее время.

•Новые правила использования ККТ в Налоговом кодексе с 2022 года. Оперативный контроль.

2. Специфика применения онлайн-касс в 2021 году: подробный анализ правовых норм и практические примеры.

•Применение ККТ комиссионерами, агентами.

•Применение ККТ при получении авансов и предоплат, продаже подарочных сертификатов, при зачете авансов и отгрузке, при встречном представлении. Новые правила применения ККТ для зачетов авансов при оказании услуг ЖКХ, охраны и систем обеспечения безопасности, образовательных услуг.

•Применение ККТ при продаже в рассрочку, при выдаче и погашении займов и последующей оплате.

•ККТ при оплате третьим лицом.

•ККТ при получении оплаты от физических лиц в безналичной форме. Требования к срокам оформления чеков и их передаче покупателям. ККТ при оплате на расчетный счет продавца, когда он не сразу видит или идентифицирует поступившие средства.

•Требования к оформлению кассовых чеков при покупке подотчетниками от имени юридического лица или ИП. Что должно быть в чеке и нужен ли чек.

•ККТ при удержаниях из зарплат сотрудников денежных средств за товары, работы и услуги.

•ККТ при онлайн-торговле.

•Возврат денег покупателям по новым правилам: особенности применения ККТ, документооборот, типичные ошибки.

•Ошибки при применении ККТ, механизм исправления.

3. Бумажные и электронные чеки, БСО.

•Обязательные реквизиты чеков.

•Особые требования к чекам и БСО как первичным учетным документам у покупателя.

•Новые правила формирования БСО.

•О возможностях и новых рисках вычета НДС на основании чеков и БСО.

4. Оперативные проверки расчетов в 2021 году: что и как проверяет налоговая сейчас и что поменяется в ближайшей перспективе.

•Проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций и применения ККТ, предоставление сведений и документов налоговому органу – новый регламент в действии. Как избежать штрафа за неприменение ККТ, механизм действий.

Лектор: Самкова Надежда Александровна - ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель ГК «ЭЛКОД»

1. Чем регламентирована обязательная маркировка товаров вообще и отдельных групп товаров в частности.

2. Нормативные акты и методические рекомендации, необходимые для работы.

3. Административная и уголовная ответственность за нарушения правил маркировки: от конфискации товара и штрафов до лишения свободы.

4. Кого коснется обязательная маркировка в 2021-2022 годах.

5. Запрет на хранение, транспортировку и продажу немаркированной продукции с момента введения обязательной маркировки.

6. Новые затраты при работе с товарами, которые подлежат маркировке.

7. Что нужно учесть производителю, импортеру, экспортеру в страны ЕАЭС, посреднику, перевозчику, экспедитору, складам и магазинам при маркировке.

8. Алгоритм действий для маркировки и особенности оборота маркированных товаров.

9. Проблема перемаркировки, агрегирование кодов маркировки, вывод кодов

маркировки из оборота.

10. Изменения в учете и документообороте организаций и ИП в связи с обязательной маркировкой товаров. Передача данных в систему маркировки. Обязательность применения электронного документооборота. УПД и УКД для реализации товаров с маркировкой.

11. Использование онлайн-касс, учетных программ и ЭДО в системе маркировки и прослеживания товаров. Новый обязательный реквизит чека «код товара».

12. Новые требования к ККТ в связи с маркировкой. Приказ ФНС России от 14.09.2020 №ЕД-7-20/662@.

13. Интернет-магазины и маркировка: как применять ККТ.

14. Штрафы при неправильном отражении маркировки в чеках.

Лектор: РОЛЬЗИНГ Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

1 Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в налоговом учете.

•Порядок отражения процентов по займу в налоговом учете при различных условиях начисления и выплаты процентов.

•Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам.

•Выдача займов работникам организации: обязанности организации как налогового агента по НДФЛ, отражение доходов физического лица в НДФЛ-отчетности.

•НДС по заемным обязательствам: как отразится выдача займов на составление НДС-декларации.

2 Привлечение заемных средств.

•Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете.

•Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.

3 Беспроцентные займы.

•Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.

•Подконтрольность беспроцентных займов в случаях взаимозависимости сторон договора.

•Последствия выдачи займа физическому лицу (работнику и не работнику организации).

4 Списание займа: можно ли избавиться от займа без налоговых последствий. Новая судебная практика.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна - руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, аттестованный преподаватель ИПБ России

1. Цели разработки и внедрения системы прослеживаемости.

2. На кого будет распространяться система прослеживаемости товаров.

3. Какие товары подлежат прослеживаемости.

4. На какие операции будет распространяться система прослеживаемости.

5. В каких случаях прекращается прослеживаемость.

6. Обязанности участников оборота товаров, подлежащих прослеживаемости.

7. Изменения в форме счета-фактуры, декларации по НДС, книге покупок, книге продаж, журнале регистрации полученных и выставленных счетов-фактур.

8. Новый реквизит РНПТ (регистрационный номер партии товара): как формируется и кем присваивается.

9. Новые формы и форматы документов для целей прослеживаемости:

·уведомление о перемещении товаров, подлежащих прослеживаемости;

·уведомление о ввозе товаров, подлежащих прослеживаемости;

·уведомление об остатках товаров, подлежащих прослеживаемости;

·отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости.

10. Порядок представления документов по прослеживаемым операциям в налоговый орган.

11. Новое в проведении камеральных проверок деклараций по прослеживаемым операциям.

Лектор: РОЛЬЗИНГ Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

1. Принципиальные отличия основных положений ФСБУ 5/2019, ПБУ 5/01. Часто задаваемые вопросы.

2. Новые критерии признания запасов в учете. «Плавающие» единица учета и вид запасов. Могут ли запасы «мигрировать» из оборотных активов во внеоборотные и наоборот. Контроль за сохранностью – как организовать.

3. Новый учет малоценного имущества. А можно ли ничего не менять и как правильно действовать?

4. Отмена отдельного порядка учета «спецпредметов»: как теперь их учитывать.

5. Как нельзя формировать стоимость НЗП и готовой продукции: «ошибочные» проводки.

6. Новый порядок принятия к учету запасов, полученных от выбытия основных средств. А если основное средство самортизировало?

7. Обесценение запасов: кому и когда создавать резерв.

8. Дисконтирование при приобретении запасов с рассрочкой или отсрочкой платежей: неужели так сложно.

Лектор: Мацнева Ольга Владимировна - консультант с практическим опытом защиты интересов организаций по налоговым, трудовым и правовым вопросам (корпоративные споры, взыскание дебиторки, оспаривание условий договоров), в том числе, в судебном порядке, лектор-практик по налогообложению, бухгалтерскому учету и трудовому законодательству

1. Принципы валютного регулирования и валютного контроля. Валютный контроль в РФ, органы и агенты валютного контроля. Анализ изменений законодательства.

2. Валютные операции. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ с учетом новых правил.

3. Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181-И. Порядок учета договоров, представления резидентом подтверждающих документов по договору, принятому на учет уполномоченным банком; формирование и ведение ведомости банковского контроля по договору, принятому на учет уполномоченным банком; перевод на обслуживание договора, принятого на учет уполномоченным банком, в другой уполномоченный банк.

4. Документы валютного контроля. Представление резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. Единая форма учета и отчетности по валютным операциям резидентов. Основные сроки представления документов валютного контроля. Досье валютного контроля.

Лектор: РОЛЬЗИНГ Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

1. Правовые основания выхода из состава участников Общества в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ. В каких случаях возможен выход участника из Общества.

2. Как определить стоимость доли участника при выходе из ООО. Расчет действительной стоимости доли участника и сроки ее выплаты.

3. Действия Общества как налогового агента. Удержание налогов с выплат бывшему участнику – организации и участнику – физическому лицу. Отчетность в 2021 году.

4. Выплата доли участника имуществом: какие последствия несет операция по передаче имущества ООО в оплату действительной доли участника.

5. Как распорядиться долей участника? Возможные варианты и налоговые последствия для Общества и оставшихся участников.