1. Выбор «своего» профиля
2. Быстрый поиск
3. Поиск разъяснений и толкований норм закона (Налоговый кодекс, Трудовой кодекс, Бюджетный кодекс, 44-ФЗ)
4. Копирование фрагмента документа в текстовый редактор Word
5. Поиск редакции по дате
6. Поиск Типовых ситуаций и Готовых решений

1. Налоговый контроль

Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов изменения в части налогового контроля: на что обратить внимание при составлении отчетности. Новое в работе с обслуживающими банками.

Новые поправки в НК РФ в период пандемии. Какие требования предъявляют контролеры к первичным документам налогоплательщиков.

2. Налог на прибыль организаций

Доходы, не учитываемые для целей налогообложения – изменения ст.251 НК РФ.

Экономическое обоснование признания расходов. Как использовать скан-образы первичного документа?

Новые виды расходов 2020 -2021 гг. Учитываем изменения налогового законодательства.

3. Налог на добавленную стоимость

Текущие расчеты с бюджетом по НДС: основные проблемы при формировании налоговой базы и получении налоговых вычетов.

Новые правила проведения камеральной проверки по налогу — так ли все просто?

4. Изменения в налоге на имущество.

Новые правила централизованной сдачи отчетности – на что обратить особое внимание.

Новые правила расчета налога на имущество. Имущество по которому налоговая база, определяется по кадастровой стоимости – что необходимо отслеживать?

Новая годовая декларация.

5. НДФЛ

Введение прогрессивной ставки налога. Выплаты, не подлежащие налогообложению: изменения 2020 – 2021 гг.

Новая отчетность налогового агента по налогу

6. Бухгалтерский учет

Что необходимо учесть при подготовке к отчетности 2020 года.

Как изменится учетная политика.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Лектор:

Самкова Надежда Александровна - 

ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель ГК «ЭЛКОД»

1. Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

2. Условия трудового договора: достаточно ли для признания затрат.

3. Выплата премий, выдача подарков и материальной помощи, оплата питания

и проезда: налоговые последствия и типичные заблуждения. Отражение этих выплат в

6-НДФЛ.

4. Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в

другую местность. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при

проверке.

5. Выплаты при увольнении. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.

6. Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика.

7. Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации.

8. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по гражданско-

правовым договорам в 2021 году: авансы, возмещение затрат, профессиональные

вычеты.

9. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.

10. Расчеты с самозанятыми. Нюансы, возможности экономии на налогах.

11. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и

перечислении НДФЛ. Изменения в НДФЛ с 2021 года.

12. Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при исчислении страховых

взносов.

13. Как сэкономить при расчетах с работниками в период ограничений при пандемии и

после нее

Лектор: Колмакова Полина Владимировна -
руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, аттестованный преподаватель ИПБ России

1. Налог на добавленную стоимость.

• Порядок внесения исправлений в счета-фактуры.

• Какие ошибки в счетах-фактурах требуют обязательного исправления, а какие не повлияют на налоговый вычет.

• Как внести исправления в книгу покупок и книгу продаж: порядок действий налогоплательщика.

• Когда возникает обязанность представить уточненную декларацию по НДС, а когда можно обойтись пояснениями.

• Типичные причины нестыковок в отчетности контрагентов и какова их «цена».

• Применение корректировочных счетов-фактур, их отличие от исправлений; типичные заблуждения.

2. Налог на прибыль.

• Типичные ошибки при формировании отчетности по налогу на прибыль.

• Как внести исправления в налоговом учете. Возможные альтернативы и риски.

• Нюансы применения положений ст.54 НК РФ: в каких случаях можем применять.

• Основания и нюансы представления уточненных деклараций по налогу на прибыль.

• Когда прошлогоднюю ошибку можно исправить в декларации за текущий период.

Лектор:

Самкова Надежда Александровна - 

ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель ГК «ЭЛКОД»

1. Аналитика общенационального плана по спасению экономики: что осуществлено на

практике.

2. Пониженные тарифы по страховым взносам: кому положены, правила уплаты и

примеры. Что будет в 2021 году.

3. Проверки налоговые и неналоговые в 2021 году. Продление надзорных каникул.

Изменения первой части Налогового кодекса РФ, навеянные пандемией.

4 Изменения в уплате налогов в связи с коронавирусом: налог на прибыль, УСН, НДФЛ.

Как применить на практике, с помощью чего можно сэкономить.

5. Учет отсрочек по аренде, кредитных каникул, дебиторской и кредиторской

задолженности, убытков, штрафных санкций, простоя.

6. Расходы на персонал: как оптимизировать, чтобы все были довольны.

7. Последствия пандемии для бизнеса. Оптимизация налогов.

Лектор:

Самкова Надежда Александровна - 

ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель ГК «ЭЛКОД»

1. Изменения трудового законодательства, первая и вторая части Налогового кодекса РФ с 2021 года.

2. Общие требования к применению специальных налоговых режимов в 2021 году: какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения специальных режимов.

3. Изменения специальных режимов в связи с пандемией. Новые лимиты и ставки при применении УСН.

4. Проблемы кассового метода: учет доходов при оплате картой, зачете требований, расчетах векселями.

5. Спорные доходы (безвозмездное пользование, возмещение коммунальных платежей и судебных расходов, платежи третьих лиц, возврат переплаты по налогам, списание кредиторской задолженности.

6. Типичные ошибки бухгалтера МП: расходы, которые можно и нельзя учесть при применении УСН.

7. Сложные вопросы перехода с общего режима на УСН и обратно, совмещения режимов (УСН и патентной системы). Порядок применения коэффициентов-дефляторов налогоплательщиками на спецрежимах в 2021 году.

8. Отмена ЕНВД с 2021 года, как перестроиться на новые режимы.

9. Проекты, которые намечены к реализации в 2021 году: отмена декларации по УСН с 1 июля 2021 года (объект «доходы»).

10. Патентная система в 2021 году. Расширение видов деятельность, возможность уменьшать оплату патента на величину страховых взносов с 2021 года. Как действовать после перехода с ЕНВД.

Лектор: Мацнева Ольга Владимировна -

директор Центра правовой информации ООО «ЭЛКОД»

1. Налоговый маневр для IT-отрасли.

2. Страховые взносы. Пониженный размер страховых взносов. Условия получения льгот IT-компаниями. Виды деятельности (перечень подходящих ОКВЭД). Аккредитация. Доля прибыли от конкретной деятельности. Требования к числу сотрудников. Отмена льгот для ПО и БД, которые предоставляют возможность распространять рекламную информацию в сети Интернет.

3. Налог на прибыль организаций. Условия получения льготы. Отмена возможности единовременного списания в расходы стоимости компьютеров и прочей техники. Особенности оформления трудовых отношений с фрилансерами.

4. Условия освобождения от уплаты НДС. Обязательность включения программ в «Единый реестр российских программ для ЭВМ и баз данных» для получения льготы по НДС. Импорт программных продуктов и обязанности налогового агента по НДС.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна -
руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, аттестованный преподаватель ИПБ России

1. Признание иностранных организаций в качестве контролируемых иностранных компаний. Сроки подачи уведомлений об участии и уведомления о КИК. Ответственность за несвоевременное уведомление.

2. Определение доходов КИК. Условия освобождения от налогообложения прибыли КИК. Представление подтверждающих документов в налоговые органы.

3. Формирование прибыли по правилам НК РФ.

4. Дата получения дохода в виде прибыли КИК.

5. Отражение в учетной политике для целей налогообложения норм в отношении формирования прибыли (убытка) КИК.

6. Формирование прибыли КИК по данным финансовой отчетности (ФО).

7. В каком случае контролирующее лицо имеет право на формирование прибыли (убытка) КИК по данным ФО.

8. Доходы/расходы, не учитываемые при формировании прибыли (убытка) КИК по данным ФО.

9. Пересчет в рубли прибыли КИК, сформированной по данным ФО и выраженной в иностранной валюте.

10. Расчет доли прибыли КИК, относящейся к конкретному контролирующему лицу.

11. Числовой критерий, в пределах которого прибыль КИК не учитывается для целей налогообложения.

12. Ставка налога на прибыль применяется в отношении прибыли КИК, включаемой в налоговую базу контролирующего лица.

13. Порядок заполнения отчетности. Документы, обязательные для представления одновременно с налоговой отчетностью. Штраф за непредставление документов.

Лектор: РОЛЬЗИНГ Татьяна Александровна –

ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний

«ЭЛКОД»

1. Налог на имущество организаций за 2020 год.

•Принципиальные изменения в исчислении и уплате налога на имущество

организаций с 1 января 2020 года.

•Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика.

•Определение налоговой базы по налогу на имущество. Кадастровая и среднегодовая стоимость: при каких условиях и какие организации и ИП платят налог на имущество в 2021 году.

•Расчет налога по среднегодовой стоимости: «контрольные точки», отражение в отчетности.

•Виды недвижимого имущества, признаваемые объектом налогообложения по кадастровой стоимости.

•Определение кадастровой стоимости: что надо знать бухгалтеру для правильного расчета налога в 2021 году.

•Изменение кадастровой стоимости недвижимого имущества в течение налогового периода. При каких условиях это изменение влияет на налоговую базу.

•Расчет налогооблагаемой базы по налогу на имущество в случае приобретения отдельных помещений, по которым кадастровая стоимость не определена.

•Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в случае приобретения или продажи имущества в рамках налогового периода.

•Налоговая база арендатора по налогу на имущество организаций в отношении неотделимых улучшений.

•Важные разъяснения контролирующих органов по вопросам уплаты и отчетности по налогу на имущество организаций.

2. Транспортный налог и земельный налог за 2020 год.

•Новый порядок отчетности по транспортному налогу.

•Новый перечень дорогих автомобилей для расчета налога с повышающим коэффициентом.

•Комментарии по применению ставок в отношении имущественных налогов.

Лектор: РОЛЬЗИНГ Татьяна Александровна –

ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний

«ЭЛКОД»

1. ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: сроки обязательного применения стандарта. В каких случаях новый стандарт рекомендуется применять с 2021 года.

2. Основные новшества в учете основных средств: сравнительный анализ правил ПБУ 6/01 и ФСБУ 6/2020.

3. Внесение изменений в учетную политику 2021 года в связи с применением нового стандарта. Записи в бухгалтерском учете в связи с переходом на ФСБУ 6/2020.

4. Обязательный переход на ФСБУ 5/2019 «Запасы» в 2021 году. Внесение изменений в учетную политику и отражение операций по переходу в бухгалтерском учете.

5. Основные новшества в учете МПЗ: сравнительный анализ правил ПБУ 5/01 и ФСБУ 5/2019.

Лектор:

Самкова Надежда Александровна - 

ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель ГК «ЭЛКОД»

1. Изменения 2021 года.

2. Расходы на командировки: правила и типичные ошибки при оформлении командировок и учете расходов, работе с подотчетными авансами и документами, подтверждающими затраты.

3. Представительские расходы: состав и нормирование расходов, требования к оформлению, типичные претензии налоговых органов.

4. Расходы на ремонт основных средств: особенности документального оформления ремонта, ограничения на признание расходов на ремонт арендованного и сданного в аренду имущества.

5. Расходы на аренду: условия договоров, которые необходимо взять под контроль бухгалтеру. Даты и условия признания расходов.

6. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта; расходы на ГСМ; использование транспорта работников.

7. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров: признание затрат и «зарплатные» налоги; обстоятельства, исключающие признание расходов по этой статье.

8. Расходы на услуги телефонной связи.

9. Расходы на нормальные условия труда: бесплатное питание работников, организация мест для приема пищи; питьевая вода; бытовая и климатическая техника; расходы на оздоровление работников и хозяйственные принадлежности. Условия признания расходов по этой статье.

10. Расходы на консультационные, юридические подтверждающие документы и порядок признания.

11. Расходы на рекламу: состав и документальное подтверждение расходов на рекламу.

Иные прочие расходы.