• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

Лектор: Рользинг Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Автомобиль как основное средство. Оценка в бухгалтерском и налоговом учете. Формирование инвентарного объекта и первоначальной стоимости: автомобиль, запасной комплект шин, сигнализация, магнитола. Вычет НДС.

2. Срок полезного использования, амортизация, модернизация и дооборудование авто.

3. Учет автомобиля, бывшего в эксплуатации: особенности амортизации.

4. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного транспорта: вопросы учета автошин, автостоянок, ГСМ, ТО, техосмотров, ремонтов.

5. Страхование автомобиля: особенности учета расходов, учет компенсации ущерба при ДТП.

6. Списание автомобиля. Первичная документация. Учет остаточной стоимости при выбытии в целях налогообложения. Списание автомобиля с учета, если он угнан или не подлежит восстановлению после ДТП.

7. Расходы, связанные со служебными и деловыми поездками: такси, каршеринг.

8. Аренда авто: основные правила учета расходов.

9. Использование личного автомобиля работника в служебных целях: документальное оформление, учет расходов.

Лектор:  Самкова Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Применение ККТ.

- Требования к применению ККТ, выдаче чеков и БСО при различных видах деятельности и способах ее организации. Виды деятельности, когда ККТ может не применяться. Что поменяется в ближайшее время.

- Правила по проверкам ККТ, действующие с 2022 года. Оперативный контроль.

2. Специфика применения онлайн-касс в 2023 году: подробный анализ правовых норм и практические примеры.

- Применение ККТ комиссионерами, агентами.

- Применение ККТ при получении авансов и предоплат, продаже подарочных сертификатов, при зачете авансов и отгрузке, при встречном представлении. Новые правила применения ККТ при зачетах авансов при оказании услуг- ЖКХ, охраны и систем обеспечения безопасности, образовательных услуг.

- Применение ККТ при продаже в рассрочку, при выдаче и погашении займов и последующей оплате.

- ККТ при оплате третьим лицом.

- ККТ при получении оплаты от физических лиц в безналичной форме. Требования к срокам оформления чеков и их передаче покупателям. ККТ при оплате на расчетный счет продавца, когда он не сразу видит или идентифицирует поступившие средства.

- Требования к оформлению кассовых чеков при покупке подотчетниками от имени юридического лица или ИП. Что должно быть в чеке и нужен ли чек?

- ККТ при удержаниях из зарплат сотрудников денежных средств за товары, работы и услуги.

- ККТ при онлайн-торговле.

- Возврат денег покупателям по новым правилам: особенности применения ККТ, документооборот, типичные ошибки.

- Ошибки при применении ККТ, механизм исправления.

3. Бумажные и электронные чеки и БСО.

- Обязательные реквизиты чеков.

- Особые требования к чекам и БСО как первичным учетным документам у покупателя.

- Новые правила формирования БСО.

- О возможностях и новых рисках вычета НДС на основании чеков и БСО.

4. Оперативные проверки расчетов в 2023 году: что и как проверяет налоговая сейчас и что поменяется в ближайшей перспективе.

- Проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций и применения ККТ, предоставление сведений и документов налоговому органу: новый регламент в действии. Как избежать штрафа за неприменение ККТ, механизм действий.

5. Операции с денежной наличностью в 2023 году.

- Выдача из кассы заработной платы: сроки, порядок, документальное оформление, депонирование. Типичные нарушения.

- Лимит расчетов наличными. Ограничения работы с наличными. Разъяснения по лимиту кассы для малых предприятий. Лимит для обособленных подразделений. Эквайринг. Расчеты с применением платежных карт.

- Расчеты с подотчетными лицами.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна - директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ПНК РФ

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. В каких случаях и у кого возникают обязанности налогового агента по НДФЛ.

2. Функции налогового агента по НДФЛ.

3. Законные основания для взыскания с налогового агента не только пени, но и суммы налога.

4. Ответственность налоговых агентов: что необходимо сделать, чтобы не избежать привлечения к ответственности.

5. Изменения 2023 года:

- изменения в порядке определения даты фактического получения дохода;

- новая обязанность представления уведомлений о суммах исчисленного и удержанного налога;

- в сроках уплаты налога;

- в представлении отчетности. Изменения в расчете 6-НДФЛ.

6. Ошибки, допускаемые налоговыми агентами:

• - при определении даты фактического получения дохода;
• - при удержании НДФЛ;
• - при перечислении удержанных сумм НДФЛ.

7. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при выплате вознаграждения по договору ГПХ, по договорам аренды, выплат при увольнении, заработной плате.

8. Порядок предоставления налоговых вычетов налоговыми агентами, требования к документам, анализ судебной практики:

• - стандартные вычеты;
• - имущественные вычеты;
• - социальные вычеты.

9. Порядок возврата излишне удержанного налога физическому лицу.

10. Анализ судебной практики и разъяснений финансовых ведомств.

11. Разъяснения ведомств по вопросам заполнения отчетности налоговыми агентами в 2023 году.

Лектор: Рользинг Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление.

2. Зачет встречных требований. Последствия, налогообложение и бухгалтерский учет у стороны зачета.

3. Прощение долга. Квалификация в качестве «дарения» и запрет в отношениях между коммерческими организациями. Случаи допустимости прощения долга.

4. Прощение долга по договору: учет у сторон сделки в случае взаимозависимости и при отсутствии таковой.

5. Уступка денежного требования (договор цессии). Учет у должника, у первоначального и нового кредитора.

6. Новация долга. Понятие и документальное оформление. Новация и налоговые последствия.

7. Новация обязательства по оплате товаров (работ, услуг) в обязательство по возврату займа. Новация обязательства по возврату займа в обязательство по поставке товаров (работ, услуг). Новация обязательства по оплате приобретенных товаров (работ, услуг) в обязательство по поставке товаров (работ, услуг).

Лектор:  Самкова Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Договорные особенности при работе с маркетплейсами. Первичные учетные документы при работе с маркетплейсами.

2. Какую систему налогообложения можно применять при работе с маркетплейсами.

3. Бухгалтерский учет при работе с маркетплейсами.

4. Кассовый чек при продажах через маркетплейс.

5. Учет работы через маркетплейс при общей системе налогообложения: НДС, налог на прибыль, НДФЛ.

6. Учет работы через маркетплейс в условиях УСН.

7. Как вести учет товаров на маркетплейсах.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна - директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ПНК РФ

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.

2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.

3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.

4. Особенности уплаты налогов с учетом перехода на единый налоговый платеж.

5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:

• - расчет доли прибыли обособленного подразделения;
• - переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, новая форма уведомления о выборе ответственного подразделения;
• - расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
• - представление и заполнение налоговых деклараций;
• - особенности расчета налога и заполнения декларации в случае ликвидации обособленного подразделения в течение отчетного периода.

6. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:

• - порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
• - особенности перечисления НДФЛ с заработной платы дистанционных работников;
• - порядок представления расчета 6-НДФЛ;
• - в каких случаях допускается централизованный порядок уплаты и представления отчетности по НДФЛ;
• - особенности заполнения расчета 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.

7. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

8. В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.

9. Порядок исчисления и уплаты НДС:

• - оформление счетов-фактур;
• - особенности формирования книг покупок, продаж.

Лектор: Рользинг Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в налоговом учете.

• - Порядок отражения процентов по займу в налоговом учете при различных условиях начисления и выплаты процентов.
• - Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам.
• - Выдача займов работникам организации: обязанности организации как налогового агента по НДФЛ, отражение доходов «физика» в НДФЛ-отчетности.
• - НДС по заемным обязательствам: как отразится выдача займов на составление НДС-декларации.

2. Привлечение заемных средств.

• - Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете.
• - Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.

3. Беспроцентные займы.

• - Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.
• - Подконтрольность беспроцентных займов в случаях взаимозависимости сторон договора.
• - Последствия выдачи займа физическому лицу (работнику и не работнику организации).

4. «Списание» займа.