• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

На обучении вы узнаете, как:

• Настраивать систему под свои задачи.
• Быстро находить ответы на правовые вопросы.
• Узнавать об изменениях в НПА.
• Анализировать изменения в документах.
• Сохранять свои наработки в системе КонсультантПлюс и обмениваться ими.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна - директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ФПНК РФ

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.

2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.

3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Случаи, когда несколько обособленных подразделений можно зарегистрировать по месту нахождения одного. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.

4. Особенности ведения налогового учета.

5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:

• расчет доли прибыли обособленного подразделения;
• переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, новая форма уведомления о выборе ответственного подразделения;
• расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
• представление и заполнение налоговых деклараций;
• особенности расчета налога и заполнения декларации в случае ликвидации обособленного подразделения в течении отчетного периода.

6. Порядок исчисления и уплаты НДС:

• оформление счетов-фактур;
• особенности формирования книг покупок, продаж;

7. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:

• порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
• особенности перечисления НДФЛ с заработной платы дистанционных работников;
• порядок представления расчета 6-НДФЛ;
• в каких случаях допускается централизованный порядок уплаты и представления отчетности по НДФЛ;
• особенности заполнения расчета 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.

8. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование.

9. В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.

Лектор:  Жиркова Ирина Валентиновна – ведущий консультант по бюджетному учету отдела налогового консультирования ООО «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Учетная политика и планирование в учреждениях: что учесть при подготовке к 2025 году.

2. Нормативно-правовая база формирования учетной политики государственного (муниципального) учреждения: требования Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», СГС «Концептуальные основы бухгалтерского учета и отчетности организаций государственного сектора», СГС «Учетная политика, оценочные значения и ошибки».

3. Общие подходы к формированию и утверждению учетной политики учреждения.

- Организационный и методический раздел учетной политики учреждения, требования к составу и структуре учетной политики.

- Особенности формирования учетной политики в случае, если учреждение обслуживается в централизованной бухгалтерии.

4. Методологический раздел учетной политики государственных (муниципальных) организаций организации бюджетной сферы.

- Учет нефинансовых активов, учет материальных запасов, учет НМА в соответствии с федеральными стандартами.

- Формирование себестоимости оказанных услуг, выполненных работ на счете 10960.

- Порядок учета денежных средств и денежных документов.

- Расчеты с подотчетными лицами, в том числе с сотрудниками, направляемыми в командировки.

- Создание резервов предстоящих расходов в соответствии с требованиями СГС «Выплаты персоналу», СГС «Резервы».

- Создание и расходование резервов при электронной приемке. Какие резервы учреждения имеют право создавать дополнительно.

- Порядок детализации доходов и расходов в соответствии с СГС «Доходы» и СГС «Долгосрочные договоры».

- Определение отдельных видов доходов в бухгалтерском учете.

- Отражение в учетной политики «Событий после отчетной даты».

- Отражение порядка санкционирования расходов экономического субъекта (какие обязательства принимают учреждения и на основании каких документов отражают принимаемые, принятые, отложенные, денежные обязательства).

- Формирование рабочего Плана счетов в Учетной политике, в том числе забалансовых счетов.

- Новые правила проведения инвентаризации активов и обязательств, осуществляемой в целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности, (обязательная инвентаризация и плановая).

- Требования СГС «Обесценение активов» при проведении годовой инвентаризации. Отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учете.

- Отражение работы с дебиторской и кредиторской задолженности и порядок их списания.

- Определение не активов учреждения в ходе проведения инвентаризации.

- Роль централизованной бухгалтерии при проведении инвентаризации в учреждениях, с которыми заключены договоры на ведение бухгалтерского учета.

- Порядок работы комиссии по приему и выбытию активов (права, обязанности, оформление документов).

- Роль комиссии по поступлению и выбытию нефинансовых активов: определение срока полезного использования; методы оценки имущества, определение справедливой стоимости.

5. Учет и оценка имущества на забалансовых счетах.

6. Приложения к учетной политике бюджетного учреждения: Порядок оформления.

7. Электронный документооборот.

- Правила и график документооборота, включающие порядок, технологию и сроки составления, передачи (представления) для отражения первичных (сводных) учетных документов.

- Особенности электронного документооборота.

- Порядок хранения документов.

- Представление копий документов по запросу контролирующих органов.

8. Как внедрить разработанную учетную политику в учетный процесс учреждения.

- Что считать изменением в учетную политику.

- Порядок внесения изменений, согласование, утверждение.

Лектор: Шалагинова Елена Германовна – юрист-практик с опытом работы 7 лет, эксперт по защите персональных данных, специалист по информационной безопасности холдинга, автор научных статей и публикаций в КонсультантПлюс.

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Что подлежит защите как результаты интеллектуальной деятельности (РИД)? Что является объектом авторского права? Нормативное регулирование и терминология.

2. Изображения, персонажи, средства индивидуализации и объекты смежных прав, риски при некорректном использовании.

3. Пределы допустимого / недопустимого использования РИД: когда можно делать репосты?

4. На что обратить внимание, заключая договор на создание произведения.

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Выведение отдельных закупок ряда заказчиков под действие Федерального закона №44-ФЗ.

2. Особенности проведения закупок с учетом неразмещенного Положения о закупки. Мнение контролеров.

3. Закупки у СМиСП в новых регионах России. Мнение органов власти по отдельным вопросам закупок у СМиСП.

4. Особенности установления требований к обеспечительным мерам. Порядок проверки и основания отклонения заявки/признания уклонившимся от заключения договора (банковская/ независимая гарантия). Новая судебная и административная практика.

5. Рекомендации по изменению отдельных видов договоров.

6. Новое в национальном режиме при закупках. Практика применения Постановления Правительства РФ №925 при закупках. Подхода УФАС в части порядка предоставления преимуществ.

7. Изменение Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в части ответственности за нарушения Федерального закона №223-ФЗ. Какую ответственность ужесточили, примеры из практики нарушений. За что еще будут штрафовать.

8. Практика ФАС и судов по актуальным вопросам применения Федерального закона №223-ФЗ.

9. Перспективы развития законодательства. 

1. Актуальная практика ФАС на этапе подготовки к закупке:

• основные ошибки при установлении дополнительных требований к участникам закупки;
• применять или не применять национальный режим;
• правомерно ли устанавливать в проекте контракта условие, которое зависит от воли заказчика.

2. Практические решения ФАС на этапе подачи заявок:

• запрос о разъяснениях как средство защиты;
• почему необходимо изучать документы по закупке в полном объеме;
• нарушения операторами электронных площадок в части замены и возврата документов.

3. Практика ФАС на этапе рассмотрения заявок:

• нужно ли проверять достоверность сведений, указанных в заявке, риски для комиссии заказчика или ответственность участника закупки;
• ошибки при заполнении структурированной заявки, которые могут привести к отклонению заявки;
• правомерно ли устанавливать обязательство по началу исполнения контракта до его заключения.

Лектор: Воронцова (Рользинг) Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Изменения по налогу на прибыль в 2023-2025 годах.

2. Корректировка (исправление) налоговой базы: применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.

3. Ключевые вопросы по формированию налоговой базы и отражение в налоговой декларации доходов/расходов. Изменения 2025 года:

• доходы от реализации работ, услуг;
• доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
• доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
• доходы по договорам в у.е. и в валюте;
• признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ;
• изменения в расчете амортизации основных средств;
• расширение списка учитываемых расходов на оплату труда;
• убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
• учет курсовых разниц;
• обновленные правила отражения лизинговых операций;
• новый порядок учета расходов на модернизацию (модификацию) НМА;
• учет расходов на компенсации дистанционных работников;
• учет НМА, полученных безвозмездно.

Лектор: Рассадкина Лариса Юрьевна – заместитель начальника отдела налогового консультирования «ЭЛКОД».

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Изменения налоговых режимов с 2025 года: новый коэффициент-дефлятор при УСН, НДС при УСН. Готовимся к изменениям 2025 года. Что нужно предпринять уже в 2024 году.

2. Бухгалтерский и налоговый учет у ИП.

3. Отчетность индивидуального предпринимателя в налоговую инспекцию, фонды и Росстат: изменения с 2025 года.

4. Системы налогообложения для ИП (особенности каждой из систем, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налогов, заполнение годовых деклараций при их наличии):

• общая система налогообложения (НДС, НДФЛ);
• упрощенная система (объекты налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы»);
• патентная система налогообложения;
• совмещение режимов (общая система и патент, «упрощенка» и патент).

5. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года.

6. Уплата страховых взносов ИП за себя. Порядок уплаты и размеры страховых взносов в 2025 году. Уменьшение налогов на страховые взносы.

Лектор: Воронцова (Рользинг) Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Учет запасов: вопросы применения ФСБУ 5/2019.
- Принципиальные отличия основных положений ФСБУ 5/2019 и ПБУ 5/01 и часто задаваемые вопросы.
- Новые критерии признания запасов в учете. «Плавающие» единица учета и вид запасов. Могут ли запасы «мигрировать» из оборотных активов во внеоборотные и наоборот? Как организовать контроль за сохранностью?
- Новый учет «малоценного» имущества.
- Отмена отдельного порядка учета «спецпредметов». Как теперь их учитывать?
- Как нельзя формировать стоимость НЗП и готовой продукции: «ошибочные» проводки?
- Новый порядок принятия к учету запасов, полученных от выбытия основных средств. А если основное средство самортизировало?
- Обесценение запасов: кому и когда создавать резерв?
- Дисконтирование при приобретении запасов с рассрочкой или отсрочкой платежей: неужели так сложно?

2. Налоговый учет МПЗ.

- Распределение расходов на прямые и косвенные. Риски признания материальных расходов в составе косвенных. Судебная практика.

- Учет спецодежды, ГСМ, запчастей, «малоценного» имущества.

- Формирование НЗП, сближение бухгалтерского и налогового учета.

- Учет естественной убыли и технологических потерь.

- Документальное подтверждение материальных расходов.

- Когда материальные расходы требуется нормировать в налоговом учете.

Лектор: Колмакова Полина Владимировна - директор Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, член ФПНК РФ.

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Изменения в порядке налогового администрирования, в т.ч.

• в правилах постановки на учет в налоговых органах;
• в правилах формирования совокупной обязанности;
• в порядке получения документов по ТКС из налоговых органов;
• в порядке расчета пени в 2025 году;
• в правилах представления единой упрощенной декларации.

2. Глобальные изменения для организаций и ИП, применяющих УСН.

• Новые критерии применения УСН.
• Обязанности по уплате НДС.
• Возможности получить освобождение от исполнения обязанностей плательщиков НДС на основании ст.145 НК РФ.
• Пониженные ставки НДС для лиц применяющих УСН.

3. Налог на прибыль.

• Повышение ставки.
• Введение федерального налогового вычета.
• Изменения в перечне необлагаемых налогом доходов.

4. НДФЛ.

• Новая прогрессивная шкала по НДФЛ.
• Формирование совокупной налоговой базы с учетом изменений.
• Изменения в порядке представления налоговых вычетов.
• «Кэшбек» для семей с детьми.
• Изменения расчета налога с фиксированной прибыли КИК.

5. Страховые взносы.

• Новые категории налогоплательщиков, имеющие право на применение пониженной ставки.
• Тарифы страховых взносов для ИП.

6. Имущественные налоги.

7. Амнистия дробления бизнеса. Новые понятия. Условия применения.

Лектор: Воронцова (Рользинг) Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Первичные документы как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии со ст. 54.1 НК РФ.

2. Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст. 54.1 НК РФ.

3. Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителей договора (поставка, подряд, транспортные услуги).

4. Документооборот как элемент внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни. Как закрепить в учетной политике правила работы с «первичкой».

5. Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски.

6. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».

7. Новые правила внесения исправлений в первичные учетные документы.

8. Комплексный анализ реквизитов первичных документов и счетов-фактур по договору поставки (Торг-12, УПД, ТН, ТТН). Какие реквизиты и на каких документах должны совпасть, чтобы сделка не вызвала дополнительных вопросов у проверяющих.

9. Заполнение товарной накладной Торг-12, универсального передаточного документа (УПД), транспортной накладной (ТН или ТТН) и счета-фактуры при поставке товаров.

10. Новая транспортная накладная в 2024 году.

11. Как не ошибиться с периодом отражения операции в налоговом учете: накладные и акты на работы (услуги).

Лектор:  Конюхова Евгения Владимировна – юрист по трудовому праву, ведущий эксперт-консультант по трудовому законодательству и кадровому делопроизводству ООО «ЭЛКОД»

СОДЕРЖАНИЕ СЕМИНАРА

1. Понятие локального нормативного акта (ЛНА).

2. Порядок разработки и процедура согласования ЛНА организации.

3. ЛНА обязательные для всех работодателей и ЛНА условно-обязательные (перечень).

4. Штатное расписание:

- Штатное расписание как документ работодателя: локальный нормативный или организационно-распорядительный акт?

- Как правильно разрабатывать документ и надо ли учитывать мнение выборного органа первичной профсоюзной организации и знакомить с ним работников?

- На какой период утверждается штатное расписание и как часто в него можно вносить изменения?

- Как включать в штатное расписание неполные ставки? А руководителя — единственного учредителя ООО?

- Как работать с «вилками» в окладах и тарифных ставках, предупреждать дискриминацию при установлении оплаты труда?

- Можно ли устанавливать на период испытания оклад меньшего размера?

- Как отражать часовую тарифную ставку и сдельную систему оплаты труда?

- Обязательно ли включать в штатное расписание совместителей, специалистов по ведению воинского учета?

5. Правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР). Типичные нарушения работодателей в содержании ПВТР. Требования к содержанию. ПВТР как управленческий локальный акт работодателя. Нужно ли в ПВТР включать раздел по гарантиям для мобилизованных работников.

6. Положение по оплате труда: на какие вопросы обратить внимание с учетом изменений 2025 года. Типичные ошибки работодателей в содержании ЛНА по оплате труда.

7. Должностные инструкции: порядок разработки, внесения изменений и ознакомления работников. Чек-лист вопросов для разработки должностной инструкции как инструмента управления дисциплиной труда. Пошаговый авторский алгоритм внесения изменений в должностные инструкции с учетом судебной практики.

8. Порядок ознакомления работников с локальными актами о труде, подтверждение ознакомления с ЛНА. Ответственность работодателя за невыполнение обязанности по ознакомлению работников с локальными нормативными актами.

9. Анализ наиболее характерных практических ошибок, обнаруживаемых в ходе проверок.