Семинары

1. Понятие локального нормативного акта (ЛНА). Общие требования трудового законодательства в отношении ЛНА. Порядок принятия и изменения ЛНА при изменении трудового законодательства.

2. Виды ЛНА: обязательные, условно-обязательные и рекомендованные (необязательные).

3. Кадровое делопроизводство: новые ОКПДТР и ГОСТ, электронные документы работников (справки об инвалидности и медицинские книжки).

4. Правила ВТР: гарантии для льготных категорий работников при увольнении, предоставлении отпусков.

5. ЛНА об обработке и защите персональных данных: новые требования по работе с персональными данными работников.

6. ЛНА о системе оплаты труда: формулировки в правилах премирования, новые требования в отношении компенсации за работу в выходной и нерабочий праздничный день.

7. Положение о командировках: что учесть при командировании работников.

8. Положение о квотировании рабочих мест: инвалиды, участники СВО.

9. Возможные будущие изменения в трудовом законодательстве: законопроекты-2026.

1. Выплата дивидендов участнику ООО в 2026 году.

·    Условия начисления и периодичность выплаты дивидендов в ООО.

·    Документальное оформление решения о выплате дивидендов.

·    Выполнение функций налогового агента при выплате дивидендов участникам – физическим лицам и организациям – резидентам РФ.

·    Расчет налога на прибыль при выплате дивидендов организации – резиденту РФ.

·    Расчет налога с дивидендов физических лиц: новые правила для резидентов с 2025 года. Как рассчитывается налог с дивидендов при применении прогрессивной ставки по НДФЛ.

·    Отражение дивидендов в учете и отчетности у источника выплаты – организации.

·    Отражение дивидендов в учете и отчетности у участника – организации.

·    Что делать с невостребованными дивидендами: последствия для налогового учета.

·    «Промежуточные» и «непропорциональные» дивиденды: возможно ли? Налоговые риски и последствия.

·    Выплата дивидендов в неденежной форме: налоговые последствия для организации.

2. Расчеты с участником при выходе из ООО.

·    Правовые основания выхода из состава участников общества в соответствии с Федеральным законом №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В каких случаях возможен выход участника из общества?

·    Как определить стоимость доли участника при выходе из ООО. Расчет действительной стоимости доли участника и сроки ее выплаты.

·    Действия Общества как налогового агента: удержание налогов с выплат бывшему участнику – организации и участнику – физическому лицу.

·    Как распорядиться долей участника? Возможные варианты и налоговые последствия для ООО и оставшихся участников.

3. Продажа доли участника третьему лицу.

1. Налог на имущество по коммерческой недвижимости.

1.1. Дата, с которой уплачивается налог при различных источниках получения недвижимости (покупка, разделение, наследство).

1.2. Льгота для ИП по налогу на имущество, используемому в предпринимательских целях

·    Возможность заявить льготу за прошлые периоды.

·    Льгота на период ремонта объекта.

·    Имущество находится в общей совместной собственности.

·    Признание сделки по приобретению объекта недвижимости недействительной.

2. Сделки с недвижимостью: налоговые последствия.

2.1. Продажа коммерческой недвижимости.

2.1.1. Налоговые последствия, если собственник не имеет статуса ИП.

·    НДФЛ-последствия: риски в отказе применения льгот и вычетов, варианты снижения налогового бремени.

·    Риск доначисления НДС – анализ судебной практики на текущий момент.

2.1.2. Налоговые риски у второго супруга при общей совместной собственности.

2.1.3. Собственник в статусе ИП на УСН.

·    Риск утраты права на УСН и возможность его сохранение.

·    Особенности при заключении сделки об отступном.

2.2. Дарение коммерческой недвижимости. Последствия для дарителя и одаряемого.

·    Влияет ли статус ИП при сделках с дарением недвижимости.

·    Как можно снизить налоговую нагрузку по договорам дарения.

·    Когда выгодней подарить чем продать?

2.3. Предоставление в аренду коммерческой недвижимости

·    Безвозмездность для «своих» фирм.

·    Безопасно переносим обязательство по ремонту недвижимости на арендаторов-«юриков».

3. Налоговые последствия использования совместно нажитого в браке коммерческого имущества.

1. Общие черты и черты отличия посреднических договоров комиссии, поручения, агентского договора.

2. Какие причины приводят к переквалификации посреднического договора.

3. Случаи, когда посреднический договор приводит к получению необоснованной налоговой выгоды.

4. Налогообложение посреднических операций (налог на прибыль и НДС), если вы:

·    комитент (доверитель);

·    посредник (комиссионер или поверенный);

·    третье лицо (покупатель в посреднической операции на продажу или продавец в посреднической операции на покупку).

5. Исчисление и уплата НДС по договорам комиссии у комитента (принципала) и комиссионера (агента) в соответствии с главой 21 НК РФ.

6. Момент определения налоговой базы у комитента (принципала) и комиссионера (агента).

7. Порядок составления и регистрации счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж комитентом (принципалом), журнала регистрации выставленных и полученных счетов-фактур комиссионером (агентом).

8. Состав и особенности отражения НДС в отчетности у участников посреднических операций.

9. Исчисление и уплата налога на прибыль по договорам комиссии (агентскому договору) у комитента (принципала) и комиссионера (агента) в соответствии с главой 25 НК РФ.

10. Дата отражения выручки от реализации целей исчисления налога на прибыль.

11. Проблемы налогового учета возмещаемых расходов (период признания, скидки, курсовые разницы).

12. Особенности исчисления единого налога, если комитент или посредник применяет УСН.

1. Что изменилось в правилах применения национального режима при закупках в соответствии с требованиями Федерального закона №44-ФЗ и Федерального закона №223-ФЗ в 2026 году.

2. Анализ последних разъяснений Минфина России по вопросам применения национального режима.

3. Типовые ошибки заказчиков при проведении закупок и приемки товара, риски отклонения заявки для участков закупки, ошибки поставщиков при поставке товаров в случае применения разных механизмов национального режима.

4. Разбор практических кейсов.

5. Перспективы дальнейшего развития национального режима в сфере закупок товаров, работ, услуг.

1. Отчет о движении денежных средств (ф.0503123, ф.0503723) – правила отражения операций по приобретению прочих материальных запасов.

2. Справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125, ф.0503725). Когда и в каких случаях оформляются Справки. Особенности заполнения Справки при приеме/передаче имущества между учреждениями/госорганами.

3. Отчет об исполнении бюджета (ф.0503127), об исполнении ПФХД (ф.0503737), нюансы заполнения. Порядок отражения некассовых операций в Отчете.

4. Отчеты об обязательствах учреждения (ф.0503128, ф.0503738), отражение в Отчете обязательств текущего года и следующих лет.

5. Сведения об изменении валюты баланса (ф.0503173, ф.0503773). Исправление ошибок в бухгалтерском учете (ошибки текущего года, прошлых отчетных периодов) по операциям на балансовых и забалансовых счетах. Оформление Журнала операций по исправлению ошибок прошлых отчетных периодов.

6. Пояснительная записка (ф.0503160, ф.0503760).

7. Искажение показателей бухгалтерской отчетности – штрафные санкции в соответствии со статьей 15.15.6 КоАП – как рассчитать процент искажения показателей отчетности.

1. ОБЪЕКТ, СРОК, СУБАРЕНДА
• Индивидуализация объекта аренды в договоре. Описание. План к договору.
• Площадь — как не платить за воздух и стены.
• Цель использования – арендовать помещение и не иметь возможность его использовать.
• Технические характеристики помещения: то, о чем забывают 90% арендаторов.
• Субаренда — ловушка, о которой не принято говорить. Чем опасна субаренда. Есть ли решения.
• Сроки: почему договор на 11 месяцев с «автопролонгацией» может оставить вас без помещения за 1 месяц. Работает ли преимущественное право. Риск «неопределенного срока» — как арендодатель может выселить за 3 месяца без причины. Срок аренды и период окупаемости.
• Лайфхак: подписание →lang1049 регистрация →lang1049 передача.

2. ПРИЕМКА-ПЕРЕДАЧА: КАК НЕ ПЛАТИТЬ ЗА ТО, ЧЕМ НЕЛЬЗЯ ПОЛЬЗОВАТЬСЯ
• Шаблон акта приема-передачи от арендодателя: ловушка для арендатора. «Правильный» акт приема-передачи – трата бумаги или защита бизнеса.
• Отлагательные условия для приемки помещения. Почему о них важно договориться заранее

3. ФИНАНСОВЫЕ УСЛОВИЯ: ГДЕ АРЕНДАТОРЫ ТЕРЯЮТ ДЕНЬГИ
• Иллюзия трех цифр. Арендатор видит только «очевидные платежи»: постоянная часть, переменная часть, обеспечительный платеж.
• Обеспечительный платеж: как не дать арендодателю бесконтрольно списывать деньги по любому поводу.
• Скрытые платежи (маркетинг, охрана, уборка) — как они превращают 1000 руб/м? в 2500 руб.
• Коммунальные платежи — двойная ловушка: расчет, тарифы, налоги.
• НДС — фатальная ошибка при заключении договора, которая увеличивает арендную плату на 22%.
• Индексация без контроля — «автоматически на 5% в год» vs «по соглашению сторон».

4. УЛУЧШЕНИЯ ОТДЕЛИМЫЕ И НЕОТДЕЛИМЫЕ: КТО ПЛАТИТ, КОМУ ОСТАЕТСЯ
• Парадоксы законодательства: все понятно, но что конкретно?
• Четкие критерии. Порог неотделимых улучшений: если не оговорены в договоре — дарите арендодателю.
• Возмещение стоимости неотделимых улучшений при прекращении договора. Как провести сложные переговоры и заранее согласовать стоимость вложений за 1 кв. м с амортизацией или возмещать по первичным документам.

5. ФОРС-МАЖОР И КРИЗИСНЫЕ СЦЕНАРИИ
• Почему стандартный форс-мажор не работает. Уроки 2008 и 2020 годов.
• Как правильно прописать условия, находящиеся вне зоны влияния арендатора
• Запасной выход из договора. «Договор-нерасторгайка» — это тупик. Безмотивный односторонний отказ от договора.

6. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА: КАК НЕ ПОТЕРЯТЬ БИЗНЕС
• Стандартные подходы арендодателя: «любое нарушение срока оплаты» даже на 1 день = выселение. Как не дать себя выселить из помещения.
• Расторгнуть договор или отказаться от него. Ошибка в формулировки – катастрофические последствия.
• Как согласовать прекращение договора по инициативе арендатора. Безмотивный односторонний отказ, перечень оснований для прекращения договора или плата за отказ.

7. КАК ВЕРНУТЬ ПОМЕЩЕНИЕ И НЕ ПОТЕРЯТЬ ИМУЩЕСТВО
• Процедура возврата: пошаговый алгоритм.
• Односторонний акт возврата — страховка для арендатора.
• Запрет на удержание имущества.
• Обеспечительный платеж. Возврат или зачет. Четкие сроки и условия.

8. ИТОГИ И ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

1. Налоговая база, ставки, льготы по НДС:
— налоговая база;
— момент определения налоговой базы;
— льготные ставки НДС – 5, 7, 0;
— освобождение от НДС.

2. Вычеты по НДС – право на применение вычета, сроки применения вычетов, вычеты при раздельном учете и право 5%;
— право на применения вычета по НДС;
— сроки, в течение которых можно применить вычет по НДС;
— вычеты НДС при раздельном учете и правило 5%.

3. Восстановление НДС.

1. Обзор изменений законодательства в 2026 году: традиционные налоговые изменения (лимиты, ставки) и новые законодательные требования к цифровым платформам, которые вступят в силу с 1 октября 2026 года и изменят правила игры для всех участников рынка.

2. Основные «подводные камни» и частые ошибки, которые могут стоить вашей компании денег.

3. Рекомендации по оформлению документации и учету.

4. Особенности учета сложных операций: правила признания дохода при скидках (за счет продавца и за счет площадки), возвратах товара, компенсациях за утерю и порчу.

5. Дробление бизнеса на маркетплейсах: как ФНС выявляет схемы с использованием аффилированных лиц и одинаковых карточек товаров. Реальные кейсы и практика доначислений.

6. Продажа товаров через маркетплейсы. Документы, учет, налоги: эффективный алгоритм действий в КонсультантПлюс, проверенный на практике.

1. Нормативно-правовая основа медиации в Российской Федерации.

2. Общая характеристика и принципы медиации

3. Категории споров, по которым допустима медиация.

4. Преимущества медиации перед другими процедурами урегулирования споров. Ситуации, при которых целесообразно применить медиативную процедуру для урегулирования спора

5. Проведение медиации: порядок, сроки, основные правила

6. Как оформить проведение медиации и её результаты в досудебном порядке. Документы по обеспечению процедуры медиации. Медиативная оговорка в гражданско-правовых договорах.

7. Медиация в арбитражном процессе. Отличие от судебного примирения.

8. Медиация в публично-правовых спорах.

9. Медиация в налоговых спорах.

10. Судебная практика арбитражных судов и судов общей юрисдикции, связанная с заключением медиативного соглашения.

1. Кто может применять АУСН.

2. Ограничения по применению АУСН.

3. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима.

4. Налоговый период.

5. Объекты налогообложения.

6. Налоговые ставки.

7. Налоговая база.

8. Порядок определения доходов и расходов.

9. Порядок признания доходов.

10. Порядок признания расходов.

11. Порядок исчисления и уплаты налога.

12. Учет доходов и расходов.

13. Порядок передачи уполномоченными кредитными организациями сведений о доходах и расходах налогоплательщика.

14. Порядок передачи сведений операторами электронных площадок.

15. Особенности исполнения обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц

16. Особенности исчисления страховых взносов в период применения специального налогового режима.

17. Порядок передачи налоговыми органами сведений в отношении налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим, в органы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации.

18. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на специальный налоговый режим с иных режимов налогообложения и при переходе со специального налогового режима на иные режимы налогообложения.

19. Состав отчетности при применении АУСН.

20. Пошаговая инструкция для перехода на АУСН.

1. Полная и ограниченная материальная ответственность, разбираем понятия и отличия.

2. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности: разбираем ошибки составления.

3. Увольнение и материальная ответственность: что можно взыскать с работника после расторжения договора.

4. Учет мнения работодателя: причинная связь между действиями работника и ущербом.

5. Определение размера ущерба и процедура взыскания.

6. Особые категории работников и дистанционный труд: подводные камни.

7. Материальная ответственность совместителей и временных работников.

1. Налоговое администрирование.

2. Страховые взносы – изменения тарифов с 2026 года, споры с СФР, отчетность.

3. НДФЛ — ставки, вычеты, судебные решения, отчетность.

4. НДС – налоговая база, отчетность, судебные споры по НДС с контрагентами и ФНС.

5. Прибыль – подтверждение расходов, отчетность.

6. Имущественные налоги – транспортный налог, земельный налог, налог на имущество организаций.

7. Туристический налог.

1. Переход на УСН и применение спецрежима.
— Ограничения, предусмотренные для организаций и индивидуальных предпринимателей, желающих применять УСН, формы и порядок подачи документов для переходя на УСН.

2. Доходы, расходы, НДС до и после перехода на УСН.
— Вопросы учета доходов и расходов, порядок восстановления НДС при переходе с ОСНО на УСН, правила учета доходов и расходов на УСН, когда на УСН надо платить НДС и можно ли выставлять счет-фактуры.

3. Прекращение применения УСН.
— Можно ли добровольно прекратить применять УСН, порядок отказа от УСН, что делать, если условия применения УСН не выполнены.

4. Страховые взносы, имущественные налоги и налог на прибыль после перехода на УСН.
— Надо ли платить страховые взносы на УСН, кто платит имущественные налоги на УСН, в каких случаях придется заплатить налог на прибыль.

5. Бухгалтерский и налоговый учет. Уплата налога и отчетность.
— Порядок ведения бухгалтерского учета, представление бухгалтерской отчетности на УСН, ведения и заполнения налоговых регистров, срок уплаты налога и представления декларации.

6. Особенности применения УСН с объектом налогообложения «Доходы».
— Порядок определения доходов кассовым методом, уменьшение налога на сумму уплаченных страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности, отличия уменьшения налога для ИП без работников.

7. Особенности применения УСН с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
— Порядок определения налоговой базы, признания расходов, расчет минимального налога, учет минимального налога в других налоговых периодах.

8. Налоговый учет отдельных расходов при УСН с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
— Все ли расходы на УСН могут уменьшить налог? Расходы на коммунальные услуги, услуги производственного характера, консультационные и информационные услуги, интернет, служебный автотранспорт, улучшение условий труда работников — какие расходы уменьшают налог, а какие нет?

1. Изменения в учете основных средств с 2026 года.

·    Понятие и группировка основных средств учреждения.

·    Принятие к учету и изменения балансовой стоимости основных средств.

·    Отражение в бухгалтерском (бюджетном) учете результата работ по ремонту основных и отнесении объектов внутри зданий к самостоятельным инвентарным объектам.

2. Амортизация основных средств по-новому в 2026 году, неясности в правилах начисления:

·    как учреждению определить срок полезного использования основных средств;

·    как определить срок полезного использования основных средств по коду ОКОФ;

·    как определить срок полезного использования бывших в употреблении основных средств;

·    когда установленный срок полезного использования можно изменить;

·    в каких документах отражается установленный срок полезного использования основного средства.

3. Как оформить и отразить в учете учреждения техническое перевооружение, достройку и дооборудование, реконструкцию основных средств.

4. Как учреждению вести учет основных средств на забалансовых счетах: изменения.

5. Оформление первичных учетных документов в бухгалтерском (бюджетном) учете, при постановке на учет и выбытии с учета объектов основных средств.

6. Оформление и направление первичных учетных документов (электронных документов) при ведении бюджетного учета в рамках централизации учета.

1. ЭПД и цифровой документооборот

·    Основные положения Федеральных законов от 07.06.2025 №140-ФЗ, от 31.07.2025 №281-ФЗ: вектор на тотальную цифровизацию.

·    Сроки: что становится обязательным с 1 сентября 2026 года и стало обязательным с 1 марта 2026 года.

·    Перечень документов подлежащих переводу в «цифру»: транспортные накладные, заказы-заявки, экспедиторские документы (поручение экспедитору, экспедиторская расписка), железнодорожные и авианакладные.

·    Правила обмена электронных перевозочных документов в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.05.2022 №931.

·    ГИС ЭПД (государственная система) и операторы ИС ЭПД (коммерческие посредники).

·    Взаимодействие с контролерами: предъявление документов через мобильное приложение «Госуслуги Авто» (QR-код вместо бумаги).

2. Система СПОТ (с 1 апреля 2026 г.): новый фильтр на границе ЕАЭС.

·    Что такое СПОТ (Система подтверждения ожидания товаров) и задачи ФНС по контролю ввоза из Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

·    Товары, исключаемые из СПОТ

·    Этапы внедрения СПОТ

·    ДОПП (Документ о предстоящей поставке): обязательный элемент для ввоза автотранспортом.

·    Пилотный режим (апрель–июнь): работа без штрафов, но с фиксацией нарушений.

·    Боевой режим (с 1 июля 2026 г.): обязательный обеспечительный платеж и запрет на ввоз при отсутствии QR-кода.

·    Алгоритм для импортера и перевозчика.

·    Административная ответственность и минимизация рисков.

·    Размеры санкций за неоформление ЭПД: для юрлиц — от 100 тысяч до 1 млн рублей.

·    Риск приостановки деятельности до 90 суток за систематические нарушения.

·    Ответственность за непредставление ДОПП в системе СПОТ (проекты изменений в КоАП).