Бухгалтеру

• Настройка Стартовой страницы под свои задачи
• Поиск информации (Инструменты поиска)
• Анализ информации и работа с текстом
• Аналитические материалы в системе КонсультантПлюс
• Анализ и отслеживание изменений в документах
• Проверка на актуальность разъясняющих писем органов власти, авторских материалов
• Сохранение личных наработок

• Настройка Стартовой страницы под свои задачи
• Поиск информации (Инструменты поиска)
• Анализ информации и работа с текстом
• Аналитические материалы в системе КонсультантПлюс
• Анализ и отслеживание изменений в документах
• Проверка на актуальность разъясняющих писем органов власти, авторских материалов
• Сохранение личных наработок

1. Заработная плата и изменения в трудовом законодательстве.

• Изменения с 2026 года в ТК РФ (увеличение числа сверхурочных работ, изменения правил оплаты сверхурочной работы, новый порядок оплаты «переработок», особенности оплаты сверхурочной работы в рамках суммированного учета рабочего времени, их варианты; отзыв из отпуска «вредников», новые основания для увольнения сотрудников и др.).
• Введено понятие «стажировки», отличие от наставничества.
• Ужесточение ответственности за неуказание информации об удержаниях по исполнительным документам.
• Об индексации заработной платы.
• Новые правила расчета среднего заработка.
• Выходное пособие и прочие выплаты при увольнении – где применять коэффициент 20,58 (21) и где нет, как считать 2х недельное выходное пособие и прочие выплаты при увольнении, «о пропорции 0,677».
• Изменения в оплате дней донорства, диспансеризации, выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом.
• Новые «обязательные» правила выплаты премий, развитие принятых изменений.

2. Развитие налоговой реформы в течение 2026 – 2027 г.г.

• «Авансовые» уведомления по НДФЛ и страховым взносам, особенности зачета платежей, новые правила привлечения к ответственности.
• Новый РСВ с 2026 года как основа для проверок налоговой инспекции, новые КС.
• Уточнения налоговых ставок с 2026 года, особенности расчета налога с граждан ЕАЭС.
• Исчисление НДФЛ с базы в виде районного коэффициента и «северной» надбавки, новые правила с 2026 года.
• Изменения в части налоговых вычетов с 2026 года.
• Отмена льгот по страховым взносам, доначисление взносов с выплат в пользу руководителя коммерческой организации.
• Новый лимит выплат по случаю рождения ребенка.
• Изменения в части иностранных граждан с 2027 года.
• Предстоящие изменения в сфере налогообложения (контроль за доходами граждан, изменение сроков уплаты налогов и т.д.).

3. Страховые взносы.

• Правила установления тарифа взносов на ОСНС, отмена подтверждения основного вида деятельности.
• Персонифицированная отчетность в СФР, изменения 2026 г.г., отмена обязательной выдачи сведений при увольнении.
• Меры поддержки пострадавших лиц и организаций.
• Отражение «командировочных» расходов в отчетности по взносам.
• Уточнения в части страховых взносов от несчастных случаев на производстве.

4. Актуальные вопросы заработной платы.

• Проверки трудовой инспекции. О сроках выплаты заработной платы.
• Расчетные листки и прочие документы для выдачи работнику, о справке 182н.
• Компенсация за просрочку.
• Вопросы предоставления и оплаты отпусков.
• Средний заработок.
• Алименты и прочие удержания из заработной платы.

5. Пособия по социальному страхованию.

• Новые правила взаимодействия с СФР при назначении и выплате пособий.
• Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
• Особенности выплаты пособий по нескольким местам работы.
• Назначение пособий в различных практических ситуациях.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Подробнее

1. Договорная работа как эффективный инструмент регулирования налоговой нагрузки.
   1.1. Взаимоувязка гражданского и налогового законодательства: как договоры влияют на налоговую нагрузку компании. Формирование договорной политики компании в целях оптимизации налогообложения.
   1.2. Зоны риска при формулировании условий договора. Налоговый анализ договоров. Договорные условия, важные для соблюдения налоговых правил. Сделки, требующие особого внимания.
   1.3. Особенности определения налоговых обязательств при использовании разных видов договоров. Вариантность оформления хозяйственных операций как инструмент налоговой оптимизации.
2. Границы использования договорных инструментов налогового планирования с учетом требований статьи 54.1 НК РФ.
   2.1. Регламент сбора доказательств отсутствия необоснованной налоговой выгоды.
   2.2. Корпоративный стандарт выбора и проверки контрагентов (Регламент проявления коммерческой осмотрительности).
   2.3. Реальность операций – необходимое условие подтверждения обоснованности налоговой выгоды. Организация системы подтверждения реальности операций.
   2.4. Подтверждение исполнения сделки надлежащей стороной договора. Как налогоплательщик может исполнить эту обязанность.
3. «Налоговые оговорки» в договоре.
   3.1. Договорные условия, которые помогут снизить налоговые риски в работе с контрагентами. Суть «налоговых оговорок», их эффективность, судебные перспективы.
   3.2. Возможности взыскания убытков с контрагента при нарушении им налогового законодательства.
   3.3. Использование налоговых оговорок на практике.
4. Договоры, применяемые для эффективного налогового планирования. Оптимизация налоговой нагрузки при использовании различных форм договоров с учетом налоговых изменений, вступивших в силу с 2025 года:
   4.1. договоры лизинга и аренды;
   4.2. простое товарищество (договор о совместной деятельности) в налоговом планировании;
   4.3. договор займа;
   4.4. договоры, с помощью которых можно осуществить безналоговую передачу имущества;
   4.5. договор комиссии и агентский договор;
   4.6. договор цессии;
   4.7. договор подряда;
   4.8. лицензионный договор. Франчайзинг.
   4.9. другие договоры, применяемые для налоговой оптимизации.
5. Риски и налоговые последствия переквалификации договоров налоговой службой.
6. Обзор позиций арбитражных судов по вопросам налогового права при применении различных договоров.

1. Автомобиль как основное средство. Оценка в бухгалтерском и налоговом учете. Формирование инвентарного объекта и первоначальной стоимости: автомобиль, запасной комплект шин, сигнализация, магнитола. Вычет НДС.
2. Срок полезного использования, амортизация, модернизация и дооборудование авто.
3. Учет автомобиля, бывшего в эксплуатации: особенности амортизации.
4. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного транспорта: вопросы учета автошин, автостоянок, ГСМ, ТО, техосмотров, ремонтов.
5. Страхование автомобиля: особенности учета расходов, учет компенсации ущерба при ДТП.
6. Списание автомобиля. Первичная документация. Учет остаточной стоимости при выбытии в целях налогообложения. Списание автомобиля с учета, если он угнан или не подлежит восстановлению после ДТП.
7. Расходы, связанные со служебными и деловыми поездками: такси, каршеринг.
8. Аренда и лизинг автомобиля: основные правила учета расходов.
9. Использование личного автомобиля работника в служебных целях: документальное оформление, учет расходов.

1. Правовые основания истребования документов и пояснений. В рамках налоговой проверки. В каких случаях и что именно могут запросить налоговики.
2. Истребование налоговым органом документов и пояснений при встречных проверках и вне рамок налоговых проверок. В чем сходство и отличия таких требований.
3. Истребование документов при проведении ИФНС предпроверочного анализа. Особенности применения пункта 2 статьи 93.1 НК РФ.
4. Алгоритм действий при получении запросов из ИФНС. Сроки представления ответов и порядок подачи документов по требованию. Практические рекомендации по составлению ответов на требования инспекции. Разбираем ошибки налоговиков и налогоплательщиков.
5. Последствия непредставления документов и пояснений. Значимая судебная практика по вопросам привлечения. к ответственности налогоплательщика в случае непредоставления (несвоевременного предоставления) документов и пояснений.

1. Транспортная стратегия РФ 2030 цифровой транспортный императив: актуальная законодательная база ЭДО и будущие проекты.
2. Обзор платформы «ГосЛог». Системы и подсистемы. Функционал. Обязательность регистрации.
3. Необходимость регистрации экспедиторов в Едином электронном реестре на национальной цифровой транспортно-логистической платформе «ГосЛог» с 01.03.2026 г.
4. Необходимость регистрации перевозчиков в Едином электронном реестре на национальной цифровой транспортно-логистической платформе «ГосЛог» с 01.03.2027 г.
5. Оформление транспортных накладных и экспедиторских документов только в электронном виде с 01.09.2026:
6. Основные вопросы об ЭТрН. Для кого обязателен переход на ЭТрН? Нужно ли оформлять ЭТрН при использовании малотоннажного транспорта, при перевозке собственного груза, при международных перевозках? Связаны ли регистрация в реестрах ГосЛог и ЭТрН? Нужно ли дублировать перевозочные документы на бумаге?
7. Процесс оформления ЭТрН.
8. Какие документы по перевозкам с 01.09.2026 обязательно ведутся в электронном виде?
9. Единый транспортный документ (ЕТД) на смешанные мультимодальные перевозки: рекомендации с учетом изменений с 01.09.2026 и ошибки в применении.
10. Специфика и ошибки в оформлении электронных сопроводительных документов при перевозках алкоголя с 01.03.2026.
11. Ошибки и рекомендации по оформлению и работе с электронным УПД с 01.01.2026. Связь УПД с электронным документооборотом по грузоперевозкам с 01.09.2026.
12. Система СПОТ: новый фильтр на границе ЕАЭС:
13. ДОПП (Документ о предстоящей поставке): обязательный элемент для ввоза автотранспортом.
14. Обязательный обеспечительный платеж (ОП) и запрет на ввоз без QR-кода.
15. Административная ответственность за непредставление ДОПП в системе СПОТ. Проекты изменений в КоАП.
16. Ответственность экспедиторов, перевозчиков, грузоотправителей и грузополучателей за отказ от исполнения новых требований и иные нарушения в связи с изменениями в отрасли.
17. Обновление статистической отчетности для организаций за 2025 и 2026 гг. Приказ Росстата от 28.07.2025 № 365.
18. Особенности применения нулевой ставки по НДС в транспортно-экспедиторской деятельности. Порядок подтверждения нулевой ставки по НДС. Использование электронных реестров.

1. Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в налоговом учете.
   • Порядок отражения процентов по займу в налоговом учете при различных условиях начисления и выплаты процентов.
   • Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам.
   • Выдача займов работникам организации: обязанности организации как налогового агента по НДФЛ, отражение доходов «физика» в НДФЛ-отчетности.
   • НДС по заемным обязательствам: как отразится выдача займов на составление НДС-декларации.

2. Привлечение заемных средств.
   • Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете.
   • Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.

3. Беспроцентные займы.
   • Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.
   • Подконтрольность беспроцентных займов в случаях взаимозависимости сторон договора.
   • Последствия выдачи займа физическому лицу (работнику и не работнику организации).

4. «Списание» займа.
   5 Оформление, бухгалтерский и налоговый учет займа: эффективный алгоритм действий в КонсультантПлюс, проверенный на практике

1. Налоговое администрирование.
2. Страховые взносы – изменения тарифов с 2026 года, споры с СФР, отчетность.
3. НДФЛ — ставки, вычеты, судебные решения, отчетность.
4. НДС – налоговая база, отчетность, судебные споры по НДС с контрагентами и ФНС.
5. Прибыль – подтверждение расходов, отчетность.
6. Имущественные налоги – транспортный налог, земельный налог, налог на имущество организаций.
7. Туристический налог.

1.Типы ошибок в бухгалтерском учете: существенные и несущественные. Как определить уровень существенности ошибки в бухгалтерском учете?

2. Как исправить бухгалтерские ошибки, в зависимости от их типа и периода обнаружения.

3. Нужно ли вносить изменения в бухгалтерскую отчетность, если выявлены ошибки прошлых лет.

4. Примеры ошибок, проводки, отражение в бухгалтерской отчетности в соответствии с ФСБУ 4

5. Как исправить ошибки в налоговом учете:
• если ошибка привела к переплате налога на прибыль;
• если ошибка привела к занижению суммы налога к уплате.

1. Как начисляются суточные и командировочные расходы в 2026 году: КВР и КОСГУ, что входит в расходы;
2. Изменились подтверждающие документы для командировочных расходов. Какие принимать?
3. Считается ли командировкой поездка в другой город на один день?
4. Оплата авиаперелета произведена третьим лицом: признать расходы или отказать?
5. Вопрос: является ли расписка первичным документом для подтверждения расхода и обязательна ли резолюция руководителя?
6. Какой КВР командировка проезд в вагоне повышенной комфортности с сервисным питанием?
7. Особенности командировки дистанционных работников.
8. По каким КОСГУ и КВР оплачиваются командировочные расходы на услуги посредника по бронированию гостиницы?
9. Что учреждению делать, если не возвращены подотчетные суммы?

1. Кто может применять АУСН.
2. Ограничения по применению АУСН.
3. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима.
4. Налоговый период.
5. Объекты налогообложения.
6. Налоговые ставки.
7. Налоговая база.
8. Порядок определения доходов и расходов.
9. Порядок признания доходов.
10. Порядок признания расходов.
11. Порядок исчисления и уплаты налога.
12. Учет доходов и расходов.
13. Порядок передачи уполномоченными кредитными организациями сведений о доходах и расходах налогоплательщика.
14. Порядок передачи сведений операторами электронных площадок.
15. Особенности исполнения обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц.
16. Особенности исчисления страховых взносов в период применения специального налогового режима.
17. Порядок передачи налоговыми органами сведений в отношении налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим, в органы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации.
18. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на специальный налоговый режим с иных режимов налогообложения и при переходе со специального налогового режима на иные режимы налогообложения.
19. Состав отчетности при применении АУСН.
20. Пошаговая инструкция для перехода на АУСН.

1. Общие вопросы проведения инвентаризации в 2026 году.
2. Особенности инвентаризации нефинансовых активов: излишки, недостачи, «не активы».
3. Сверяем расчеты и списываем дебиторскую и кредиторскую задолженность в соответствии и СГС «Доходы».
4. Применяем СГС «Обесценение активов» при проведении годовой инвентаризации.
5. Оформление результатов инвентаризации.