Бухгалтеру

1. Нормативное регулирование исчисления НДС при заключении сделок с контрагентами из ЕАЭС. Общие положения приложения №18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года.
2. Ввоз товаров из стран ЕАЭС.

— Особенности уплаты НДС при ввозе товаров из ЕАЭС.

— Какие товары освобождаются при ввозе от уплаты НДС.

— Налоговая база.

— Порядок и сроки уплаты НДС при ввозе.

— Какие отчеты необходимо представить в налоговый орган при ввозе.

— Порядок применения налоговых вычетов НДС, уплаченного при ввозе.

3. Система СПОТ.

— Нормативное регулирование.

— На какие товары распространяется действие СПОТ.

— Что такое документ о предстоящей поставке товаров и как его оформить.

— Что такое обеспечительный платеж и когда не требуется его уплата.

— Алгоритм действий в рамках системы СПОТ.

4. Экспорт в страны ЕАЭС.

— Какие операции относятся к экспорту в страны ЕАЭС.

— Ставка НДС при экспорте в ЕАЭС.

— Порядок формирования налоговой базы.

— Порядок подтверждения ставки 0% при экспорте в ЕАЭС.

5. НДС при оказании услуг (выполнении работ) между резидентами РФ и резидентами стран участниц ЕАЭС.

1. Разновидности камеральных проверок: «дистанционная проверка», «таргетированная проверка», «налоговое расследование». Что означают эти проверки, и к каким последствиям они приводят?
2. Процедура проведения камеральных налоговых проверок с учетом последних изменений налогового законодательства: порядок, предмет и сроки проверки, в том числе в случае несдачи налоговой отчетности.
3. Основные претензии налоговых органов при проведении камеральных проверок. Виды мероприятий налогового контроля, проводимых налоговым органом в ходе камеральных налоговых проверок.
4. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
5. Способы защиты налогоплательщика при возникновении споров с проверяющими. Нюансы составления возражений на акт камеральной проверки и апелляционной жалобы на решение ИФНС. Судебный порядок обжалования решений налоговых органов, приятых по результатам камеральных проверок.

1 Основы и оформление корпоративных карт (КК).

2 Правила использования и ключевые риски. Налоговый и банковский контроль.

3 Бухгалтерский и налоговый учет операций по КК.

— Признание расходов в целях налога на прибыль: экономическая обоснованность, документальное подтверждение.

— Особенности учета НДС.

4 Авансовый отчет и документооборот.

5 Проблемные ситуации и судебная практика

1. Новое определение основных средств, разграничение основных средств с запасами.
2. Лимит стоимости основных средств. Учет малоценных основных средств. Особая группа основных средств – инвестиционная недвижимость.
3. Первоначальная оценка основных средств: порядок формирования стоимости основного средства в различных хозяйственных ситуациях. Новый стандарт ФСБУ 26/2020.
4. Выбор модели учета основных средств после первоначального признания.
5. Переоценка основных средств и отражение результатов переоценки в учете.
6. Принципиальные изменения в порядке начисления амортизации: понятие ликвидационной стоимости, определение срока полезного использования и способа амортизации, пересмотр параметров амортизации.
7. Влияние новых значений элементов амортизации на бухгалтерский учет основных средств (изменение СПИ, изменение ликвидационной стоимости).
8. Амортизация основных средств после проведения работ по реконструкции, модернизации.
9. Проверка основных средств на обесценение.
10. Прекращение признания основных средств, новый порядок учета материальных ценностей, полученных от выбытия основных средств, а также их реконструкции, модернизации.
11. Перевод основных средств в категорию долгосрочных активов для продажи (ДАП).