АУДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Все проводимые Федеральным казначейством мероприятия направлены на повышение уровня осведомленности аудиторских организаций об обязательных требованиях законодательства Российской Федерации, предъявляемых к их деятельности, снижение рисков нарушения указанных требований, а также стимулирование их добросовестного соблюдения.

Документ включен в информационный банк:
— Российское законодательство (Версия Проф)

СРО АСС даны разъяснения о выполнении требований законодательства в сфере ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности

К организациям добывающей промышленности относятся хозяйствующие субъекты, осуществляющие виды экономической деятельности, классифицируемые по ОКВЭД 2 в разделе B «Добыча полезных ископаемых» (коды 05 — 09), включая добычу угля, нефти и газа, металлических и неметаллических полезных ископаемых, а также предоставление услуг в области добычи полезных ископаемых.

Аудитор при выполнении требований в указанной сфере обязан в числе прочего учитывать характер и специфику деятельности аудируемого лица, выявлять необычные и подозрительные операции, не имеющие очевидного экономического смысла или законной цели, а также направлять уведомления в Росфинмониторинг при наличии оснований полагать, что соответствующие операции могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

Сообщается об угрозах и уязвимости в сфере ОД/ФТ в добывающей промышленности, а также приведены признаки необычных и подозрительных операций.

Документ включен в информационный банк:
— Российское законодательство (Версия Проф)

СРО АСС подготовлены разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг ИТ-организациям

ИТ-организации занимаются информационными технологиями и предоставляют широкий спектр услуг по поддержке компьютерных систем и сетей. Виды деятельности, связанные с использованием вычислительной техники и информационных технологий, приведены в разд. 62 — 63 ОКВЭД 2. Приведены также виды деятельности, которые организация должна осуществлять для получения государственной аккредитации.

При приеме на обслуживание ИТ-организации в процессе получения понимания ее деятельности и системы внутреннего контроля аудитору необходимо оценить, насколько риски, описанные в результатах национальной оценки рисков (НОР), присущи деятельности аудируемого лица, и выделить значительные виды операций и области, в которых возможно появления рисков ОД/ФТ/ЭК/ФРОМУ. Аудиторские организации, индивидуальные аудиторы обязаны уведомлять Росфинмониторинг о любых основаниях полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица осуществляются или могут быть осуществлены в целях ПОД/ФТ.

Документ включен в информационный банк:
— Российское законодательство (Версия Проф)