Бухгалтеру

1. Командировочные расходы и компенсации за разъездной характер работы.
2. Питание и доставка до работы персонала за счет работодателя.
3. Путевки, матпомощь, обучение.
4. Компенсация за использование личного имущества работника.
5. Медосмотры и медуслуги для сотрудников.
6. Компенсация за задержку зарплаты, премии к празднику или юбилею, отзыв из отпуска и выходные пособия при увольнении.
7. Материальная выгода.
8. Выплаты по ГПД.

1. Договорная работа как эффективный инструмент регулирования налоговой нагрузки.
   1.1. Взаимоувязка гражданского и налогового законодательства: как договоры влияют на налоговую нагрузку компании. Формирование договорной политики компании в целях оптимизации налогообложения.
   1.2. Зоны риска при формулировании условий договора. Налоговый анализ договоров. Договорные условия, важные для соблюдения налоговых правил. Сделки, требующие особого внимания.
   1.3. Особенности определения налоговых обязательств при использовании разных видов договоров. Вариантность оформления хозяйственных операций как инструмент налоговой оптимизации.
2. Границы использования договорных инструментов налогового планирования с учетом требований статьи 54.1 НК РФ.
   2.1. Регламент сбора доказательств отсутствия необоснованной налоговой выгоды.
   2.2. Корпоративный стандарт выбора и проверки контрагентов (Регламент проявления коммерческой осмотрительности).
   2.3. Реальность операций – необходимое условие подтверждения обоснованности налоговой выгоды. Организация системы подтверждения реальности операций.
   2.4. Подтверждение исполнения сделки надлежащей стороной договора. Как налогоплательщик может исполнить эту обязанность.
3. «Налоговые оговорки» в договоре.
   3.1. Договорные условия, которые помогут снизить налоговые риски в работе с контрагентами. Суть «налоговых оговорок», их эффективность, судебные перспективы.
   3.2. Возможности взыскания убытков с контрагента при нарушении им налогового законодательства.
   3.3. Использование налоговых оговорок на практике.
4. Договоры, применяемые для эффективного налогового планирования. Оптимизация налоговой нагрузки при использовании различных форм договоров с учетом налоговых изменений, вступивших в силу с 2025 года:
   4.1. договоры лизинга и аренды;
   4.2. простое товарищество (договор о совместной деятельности) в налоговом планировании;
   4.3. договор займа;
   4.4. договоры, с помощью которых можно осуществить безналоговую передачу имущества;
   4.5. договор комиссии и агентский договор;
   4.6. договор цессии;
   4.7. договор подряда;
   4.8. лицензионный договор. Франчайзинг.
   4.9. другие договоры, применяемые для налоговой оптимизации.
5. Риски и налоговые последствия переквалификации договоров налоговой службой.
6. Обзор позиций арбитражных судов по вопросам налогового права при применении различных договоров.

1. Транспортная стратегия РФ 2030 цифровой транспортный императив: актуальная законодательная база ЭДО и будущие проекты.
2. Обзор платформы «ГосЛог». Системы и подсистемы. Функционал. Обязательность регистрации.
3. Необходимость регистрации экспедиторов в Едином электронном реестре на национальной цифровой транспортно-логистической платформе «ГосЛог» с 01.03.2026 г.
4. Необходимость регистрации перевозчиков в Едином электронном реестре на национальной цифровой транспортно-логистической платформе «ГосЛог» с 01.03.2027 г.
5. Оформление транспортных накладных и экспедиторских документов только в электронном виде с 01.09.2026:
6. Основные вопросы об ЭТрН. Для кого обязателен переход на ЭТрН? Нужно ли оформлять ЭТрН при использовании малотоннажного транспорта, при перевозке собственного груза, при международных перевозках? Связаны ли регистрация в реестрах ГосЛог и ЭТрН? Нужно ли дублировать перевозочные документы на бумаге?
7. Процесс оформления ЭТрН.
8. Какие документы по перевозкам с 01.09.2026 обязательно ведутся в электронном виде?
9. Единый транспортный документ (ЕТД) на смешанные мультимодальные перевозки: рекомендации с учетом изменений с 01.09.2026 и ошибки в применении.
10. Специфика и ошибки в оформлении электронных сопроводительных документов при перевозках алкоголя с 01.03.2026.
11. Ошибки и рекомендации по оформлению и работе с электронным УПД с 01.01.2026. Связь УПД с электронным документооборотом по грузоперевозкам с 01.09.2026.
12. Система СПОТ: новый фильтр на границе ЕАЭС:
13. ДОПП (Документ о предстоящей поставке): обязательный элемент для ввоза автотранспортом.
14. Обязательный обеспечительный платеж (ОП) и запрет на ввоз без QR-кода.
15. Административная ответственность за непредставление ДОПП в системе СПОТ. Проекты изменений в КоАП.
16. Ответственность экспедиторов, перевозчиков, грузоотправителей и грузополучателей за отказ от исполнения новых требований и иные нарушения в связи с изменениями в отрасли.
17. Обновление статистической отчетности для организаций за 2025 и 2026 гг. Приказ Росстата от 28.07.2025 № 365.
18. Особенности применения нулевой ставки по НДС в транспортно-экспедиторской деятельности. Порядок подтверждения нулевой ставки по НДС. Использование электронных реестров.

1. Правовые основания истребования документов и пояснений. В рамках налоговой проверки. В каких случаях и что именно могут запросить налоговики.
2. Истребование налоговым органом документов и пояснений при встречных проверках и вне рамок налоговых проверок. В чем сходство и отличия таких требований.
3. Истребование документов при проведении ИФНС предпроверочного анализа. Особенности применения пункта 2 статьи 93.1 НК РФ.
4. Алгоритм действий при получении запросов из ИФНС. Сроки представления ответов и порядок подачи документов по требованию. Практические рекомендации по составлению ответов на требования инспекции. Разбираем ошибки налоговиков и налогоплательщиков.
5. Последствия непредставления документов и пояснений. Значимая судебная практика по вопросам привлечения. к ответственности налогоплательщика в случае непредоставления (несвоевременного предоставления) документов и пояснений.

1. Договор лизинга: правила бухгалтерского учета в 2026 году. Применение и переход на ФСБУ 25/2018.

2. Правовые аспекты договора лизинга. На что обратить внимание бухгалтеру.

• Основные правовые акты, регулирующие лизинг в России. Отличительные признаки лизинга (ст. 665-670 ГК РФ, Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде»).

3. Переход на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: когда и кто обязан применять этот стандарт учета при лизинге.

4. Особенности бухгалтерского учета лизинговых операций: нормативная база и методология у лизингодателя.

• Учет в соответствии с ФСБУ 25/2018: учет лизингового имущества, отражение в учете лизинговых платежей и процентного дохода, выкуп имущества лизингополучателем.

5. Особенности налогообложения по договорам лизинга в 2026 году. Изменения налогового законодательства в отношении учета объекта лизинга, списания его стоимости и уплаты налога на имущество.

• Учет у лизингодателя доходов и расходов в рамках договора лизинга.
• Учет НДС.
• Налог на имущество: кто и с каких объектов лизинга уплачивает налог на имущество в 2026 году.
• Транспортный налог при лизинге авто.

6. Налоговые риски при обратном лизинге и выкупе объекта лизинга в пользу третьих лиц.