Вебинары

1. Изменения в учете основных средств с 2026 года:

•    понятие и группировка основных средств учреждения;

•    принятие к учету и изменения балансовой стоимости основных средств;

•    отражение в бухгалтерском (бюджетном) учете результата работ по ремонту ОС и отнесении объектов внутри зданий к самостоятельным инвентарным объектам.

2. Амортизация основных средств по-новому в 2026 году: неясности в правилах начисления.

•    Как учреждению определить срок полезного использования основных средств.

•    Как определить срок полезного использования основных средств по коду ОКОФ.

•    Как определить срок полезного использования бывших в употреблении основных средств.

•    Когда установленный срок полезного использования можно изменить.

•    В каких документах отражается установленный срок полезного использования основного средства.

3. Налоговый учет основных средств в 2026 году.

•    Налоговый учет амортизации основных средств бюджетных и автономных учреждений.

•    Налоговый учет расходов на ремонт основных средств и формирование резерва на ремонт основных средств (для бюджетных и автономных учреждений).

•    Изменение стоимости основного средства и срок полезного использования при частичной ликвидации в налоговом учете.

•    Как учесть модернизацию, достройку, дооборудование и реконструкцию основных средств в налоговом учете.

4. Как оформить и отразить в учете учреждения техническое перевооружение, достройку и дооборудование, реконструкцию основных средств.

5. Как учреждению вести учет основных средств на забалансовых счетах: изменения.

6. Оформление первичных учетных документов в бухгалтерском (бюджетном) учете, при постановке на учет и выбытии с учета объектов основных средств.

7. Оформление и направление первичных учетных документов (электронных документов) при ведении бюджетного учета в рамках централизации учета.

1. Переход на УСН и применение спецрежима.
— Ограничения, предусмотренные для организаций и индивидуальных предпринимателей, желающих применять УСН, формы и порядок подачи документов для переходя на УСН.

2. Доходы, расходы, НДС до и после перехода на УСН.
— Вопросы учета доходов и расходов, порядок восстановления НДС при переходе с ОСНО на УСН, правила учета доходов и расходов на УСН, когда на УСН надо платить НДС и можно ли выставлять счет-фактуры.

3. Прекращение применения УСН.
— Можно ли добровольно прекратить применять УСН, порядок отказа от УСН, что делать, если условия применения УСН не выполнены.

4. Страховые взносы, имущественные налоги и налог на прибыль после перехода на УСН.
— Надо ли платить страховые взносы на УСН, кто платит имущественные налоги на УСН, в каких случаях придется заплатить налог на прибыль.

5. Бухгалтерский и налоговый учет. Уплата налога и отчетность.
— Порядок ведения бухгалтерского учета, представление бухгалтерской отчетности на УСН, ведения и заполнения налоговых регистров, срок уплаты налога и представления декларации.

6. Особенности применения УСН с объектом налогообложения «Доходы».
— Порядок определения доходов кассовым методом, уменьшение налога на сумму уплаченных страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности, отличия уменьшения налога для ИП без работников.

7. Особенности применения УСН с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
— Порядок определения налоговой базы, признания расходов, расчет минимального налога, учет минимального налога в других налоговых периодах.

8. Налоговый учет отдельных расходов при УСН с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
— Все ли расходы на УСН могут уменьшить налог? Расходы на коммунальные услуги, услуги производственного характера, консультационные и информационные услуги, интернет, служебный автотранспорт, улучшение условий труда работников — какие расходы уменьшают налог, а какие нет?

1. В каких случаях возникает обязанность представить декларацию 3-НДФЛ?

2. Когда доход можно не декларировать?

3. Определяем срок владения при продаже имущества в различных ситуациях:

•    когда квартира приобретена по комнатам;

•    после изменения границ земельных участков;

•    при получении недвижимости в порядке наследования.

4. В каких случаях и на какие расходы можно уменьшить декларируемый доход (в частности, при сдаче квартиры в аренду)?

5. Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже имущества, находившегося в совместной и долевой собственности. Комплект документов для подтверждения размера доходов и расходов.

6. Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при заявлении права на получение социальных и имущественных вычетов. Перечень документов, подтверждающих расходы налогоплательщика.

7. Алгоритм действий при доначислении НДФЛ налоговым органом в случае несдачи декларации 3-НДФЛ.

8. Изменения в порядке исчисления НДФЛ и декларирования доходов в 2026 году.

1. Целесообразность создания резервов в налоговом учете, обязанность резервирования в бухгалтерском учете. Классификация резервов. Задачи и цели резервирования в бухгалтерском и налоговом учете.

2. Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Спорные вопросы по отчислениям в налоговый резерв, списания «дебиторки» через резерв (использование резерва).

3. Отражение оценочных обязательств по отпускным в бухгалтерском учете. Создание резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет в налоговом учете.

4. Резерв под снижение стоимости материальных ценностей в бухгалтерском учете.

5. Резерв по гарантийному ремонту и гарантийным обязательствам: особенности бухгалтерского и налогового резервирования.

6. Резервы на ремонт основных средств.

7. Отражение в бухгалтерской отчетности оценочных обязательств. Отражение в налоговой отчетности резервов предстоящих расходов.

8. Резервы в 2026 году: оптимизируем учет законными методами — эффективный алгоритм действий в КонсультантПлюс, проверенный на практике.

1. Признание иностранных организаций в качестве контролируемых иностранных компаний.

2. Сроки подачи уведомлений об участии и КИК.

3. Ответственность за несвоевременное уведомление.

4. Определение доходов КИК.

5. Условия освобождения от налогообложения прибыли КИК. Представление подтверждающих документов в налоговые органы.

6. Формирование прибыли контролируемых иностранных компаний

7. Отражение в учетной политике для целей налогообложения норм в отношении формирования прибыли (убытка) КИК.

8. Дата получения дохода в виде прибыли КИК.

9. Доходы/расходы, не учитываемые при формировании прибыли (убытка) КИК.

10. Пересчет в рубли прибыли КИК, выраженной в иностранной валюте.

11. Расчет доли прибыли КИК, относящейся к конкретному контролирующему лицу.

12. Числовой критерий, в пределах которого прибыль КИК не учитывается для целей налогообложения.

13. Ставка налога на прибыль применяется в отношении прибыли КИК, включаемой в налоговую базу контролирующего лица.

14. Какие налоги принимаются в уменьшение суммы налога на прибыль, исчисленного в отношении прибыли КИК.

15. Порядок заполнения отчетности.

16. Документы, обязательные для представления одновременно с налоговой отчетностью.

17. Штраф за непредставление документов.

18. Изменения в порядке налогообложения фиксированной прибыли КИК с 2025 года.

1. Изменения в стандартах бухгалтерского учёта и влияние изменений на отчетность:

1.1. Обзор изменений в бухгалтерском учёте: ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»; новые требования к бухгалтерской отчётности: ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность»; ФСБУ 9/2025 «Доходы».

1.2. Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2025 год с учётом изменений в бухгалтерском законодательстве. Исправление ошибок. Подготовка к аудиту.

1.3. Влияние норм ранее введенных ФСБУ на показатели бухгалтерской отчетности.

Раскрытие информации, связь пояснений к бухгалтерской отчетности и учетной политики

2. Налоговая реформа продолжается: обзор основных изменений, актуальных на момент проведения семинара:

2.1. НДС: обзор ключевых нововведений, практические вопросы исчисления и уплаты налога за 2025 г. Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС.

2.2. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты.

2.3. Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы.

2.4. Основные изменения в налоговом законодательстве по НДФЛ.

2.5. Изменения по страховым взносам: новая единая предельная величина базы и пониженные тарифы.

2.6. Налоговая отчётность. Изменения в формах расчётов 6-НДФЛ и РСВ.