Раздел 1. Счет-фактура – сложные вопросы оформления
Раздел 2. Корректировочные и исправленные счета-фактуры, универсальные документы для целей НДС (УПД и УКД)
Раздел 3. Книга покупок и книга продаж: внесение исправлений, оформление дополнительных листов
Раздел 4. Налоговая декларация
Раздел 5. Ответственность за ошибки в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, за нарушение сроков представления декларации и представление декларации с недостоверными данными.
1. Порядок перехода на новые ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2026 «Расходы»: кто и когда применяет новые ФСБУ 9 и ФСБУ 10.
2. Комментарии Минфина РФ по порядку применения новых правил учета доходов и расходов в бухгалтерском учете.
3. Классификация доходов в соответствии с ФСБУ 9/2025.
4. Учет выручки по новым правилам, новые правила учета доходов по договорам строительного подряда. Учет не предъявленной к оплате выручки (пп. 24 и 25 ФСБУ 9/2025).
5. Учет выручки при отсрочке (рассрочке) платежа.
6. Раскрытие информации о доходах (пп. 38–42 ФСБУ 9/2025).
7. Ключевые изменения в определении и признании расходов.
8. Новое определение расходов, критерии признания расходов, Операции, не признаваемые расходами.
9. Двухуровневая система классификации.
10. Раскрытие информации о расходах в бухгалтерской отчетности.
11. Практические аспекты перехода на ФСБУ 9/2025 и ФСБУ 10/2026.
1. Общие вопросы исполнения обязанностей налогового агента.
2. Случаи и основания привлечения к ответственности налоговых агентов.
3. Налог на добавленную стоимость.
• В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах. Как определить место реализации работ, услуг.
• Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.
• Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами с учетом разъяснений Минфина РФ.
• Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами.
• Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг при привлечении иностранного контрагента.
• Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами.
4. Налог на прибыль.
• Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль.
• Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.
• В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода, с учетом приостановления действий отдельных положений СОИДН.
• Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
• Пересчет налога в рубли и порядок уплаты налога налоговым агентом.
• Форма расчета о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнера: сроки представления и особенности заполнения. Случаи, когда расчет представлять не требуется. Последние разъяснения ФНС РФ.
• Последствия непредставления расчета.
1. Квартальная отчетность по страховым взносам и НДФЛ.
2. Как исправить ошибки в разделе 3 РСВ.
3. Отчетность в ФСС и подтверждение основного вида деятельности.
4. Как правильно отчитаться в ПФР.
5. Отчетность по страховым взносам и НДФЛ, если есть обособленные подразделения.
6. Как представить отчеты, если деятельность не велась.
1. Новые стандарты: изменения в методологии учета, которые они внесли.
2. Бюджетный и бухгалтерский учет: Минфин дал рекомендации по применению планов счетов.
3. Обновление учетной политики на 2026 год: как скорректировать учетную политику учреждения, чтобы она соответствовала новым требованиям.
4. Правильное внедрение новых стандартов: нормативно-правовая база учета в 2026 году. Как провести работу, чтобы не допускать ошибок.
5. Анализ и корректировка внутреннего контроля: обновление процедур внутреннего контроля учреждениями для соответствия новым требованиям бухгалтерского учета.
1. Командировочные расходы и компенсации за разъездной характер работы;
2. Питание и доставка до работы персонала за счет работодателя;
3. Путевки, матпомощь, обучение;
4. Компенсация за использование личного имущества работника;
5. Медосмотры и медуслуги для сотрудников;
6. Компенсация за задержку зарплаты, премии к празднику или юбилею, отзыв из отпуска и выходные пособия при увольнении;
7. Материальная выгода;
8. Выплаты по ГПД.
