Бухгалтеру

1. Налоговое администрирование.

2. Страховые взносы – изменения тарифов с 2026 года, споры с СФР, отчетность.

3. НДФЛ — ставки, вычеты, судебные решения, отчетность.

4. НДС – налоговая база, отчетность, судебные споры по НДС с контрагентами и ФНС.

5. Прибыль – подтверждение расходов, отчетность.

6. Имущественные налоги – транспортный налог, земельный налог, налог на имущество организаций.

7. Туристический налог.

1. Переход на УСН и применение спецрежима.
— Ограничения, предусмотренные для организаций и индивидуальных предпринимателей, желающих применять УСН, формы и порядок подачи документов для переходя на УСН.

2. Доходы, расходы, НДС до и после перехода на УСН.
— Вопросы учета доходов и расходов, порядок восстановления НДС при переходе с ОСНО на УСН, правила учета доходов и расходов на УСН, когда на УСН надо платить НДС и можно ли выставлять счет-фактуры.

3. Прекращение применения УСН.
— Можно ли добровольно прекратить применять УСН, порядок отказа от УСН, что делать, если условия применения УСН не выполнены.

4. Страховые взносы, имущественные налоги и налог на прибыль после перехода на УСН.
— Надо ли платить страховые взносы на УСН, кто платит имущественные налоги на УСН, в каких случаях придется заплатить налог на прибыль.

5. Бухгалтерский и налоговый учет. Уплата налога и отчетность.
— Порядок ведения бухгалтерского учета, представление бухгалтерской отчетности на УСН, ведения и заполнения налоговых регистров, срок уплаты налога и представления декларации.

6. Особенности применения УСН с объектом налогообложения «Доходы».
— Порядок определения доходов кассовым методом, уменьшение налога на сумму уплаченных страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности, отличия уменьшения налога для ИП без работников.

7. Особенности применения УСН с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
— Порядок определения налоговой базы, признания расходов, расчет минимального налога, учет минимального налога в других налоговых периодах.

8. Налоговый учет отдельных расходов при УСН с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
— Все ли расходы на УСН могут уменьшить налог? Расходы на коммунальные услуги, услуги производственного характера, консультационные и информационные услуги, интернет, служебный автотранспорт, улучшение условий труда работников — какие расходы уменьшают налог, а какие нет?

1. Изменения в учете основных средств с 2026 года.

·    Понятие и группировка основных средств учреждения.

·    Принятие к учету и изменения балансовой стоимости основных средств.

·    Отражение в бухгалтерском (бюджетном) учете результата работ по ремонту основных и отнесении объектов внутри зданий к самостоятельным инвентарным объектам.

2. Амортизация основных средств по-новому в 2026 году, неясности в правилах начисления:

·    как учреждению определить срок полезного использования основных средств;

·    как определить срок полезного использования основных средств по коду ОКОФ;

·    как определить срок полезного использования бывших в употреблении основных средств;

·    когда установленный срок полезного использования можно изменить;

·    в каких документах отражается установленный срок полезного использования основного средства.

3. Как оформить и отразить в учете учреждения техническое перевооружение, достройку и дооборудование, реконструкцию основных средств.

4. Как учреждению вести учет основных средств на забалансовых счетах: изменения.

5. Оформление первичных учетных документов в бухгалтерском (бюджетном) учете, при постановке на учет и выбытии с учета объектов основных средств.

6. Оформление и направление первичных учетных документов (электронных документов) при ведении бюджетного учета в рамках централизации учета.

1. ЭПД и цифровой документооборот

·    Основные положения Федеральных законов от 07.06.2025 №140-ФЗ, от 31.07.2025 №281-ФЗ: вектор на тотальную цифровизацию.

·    Сроки: что становится обязательным с 1 сентября 2026 года и стало обязательным с 1 марта 2026 года.

·    Перечень документов подлежащих переводу в «цифру»: транспортные накладные, заказы-заявки, экспедиторские документы (поручение экспедитору, экспедиторская расписка), железнодорожные и авианакладные.

·    Правила обмена электронных перевозочных документов в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.05.2022 №931.

·    ГИС ЭПД (государственная система) и операторы ИС ЭПД (коммерческие посредники).

·    Взаимодействие с контролерами: предъявление документов через мобильное приложение «Госуслуги Авто» (QR-код вместо бумаги).

2. Система СПОТ (с 1 апреля 2026 г.): новый фильтр на границе ЕАЭС.

·    Что такое СПОТ (Система подтверждения ожидания товаров) и задачи ФНС по контролю ввоза из Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии.

·    Товары, исключаемые из СПОТ

·    Этапы внедрения СПОТ

·    ДОПП (Документ о предстоящей поставке): обязательный элемент для ввоза автотранспортом.

·    Пилотный режим (апрель–июнь): работа без штрафов, но с фиксацией нарушений.

·    Боевой режим (с 1 июля 2026 г.): обязательный обеспечительный платеж и запрет на ввоз при отсутствии QR-кода.

·    Алгоритм для импортера и перевозчика.

·    Административная ответственность и минимизация рисков.

·    Размеры санкций за неоформление ЭПД: для юрлиц — от 100 тысяч до 1 млн рублей.

·    Риск приостановки деятельности до 90 суток за систематические нарушения.

·    Ответственность за непредставление ДОПП в системе СПОТ (проекты изменений в КоАП).

1. Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в налоговом учете.

·    Порядок отражения процентов по займу в налоговом учете при различных условиях начисления и выплаты процентов.

·    Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам.

·    Выдача займов работникам организации: обязанности организации как налогового агента по НДФЛ, отражение доходов «физика» в НДФЛ-отчетности.

·    НДС по заемным обязательствам: как отразится выдача займов на составление НДС-декларации.

2. Привлечение заемных средств.

·    Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете.

·    Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.

3. Беспроцентные займы.

·    Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.

·    Подконтрольность беспроцентных займов в случаях взаимозависимости сторон договора.

·    Последствия выдачи займа физическому лицу (работнику и не работнику организации).

4. «Списание» займа.